Съдържание
- Традиционни наказания за оттегляне на IRA
- Наказания за оттегляне на Roth IRA
- Как работят квалифицираните дистрибуции
- Данъчни последици за ИР на Roth
- Долния ред
Повечето финансови експерти биха се съгласили, че рядко, ако изобщо има такава, е добра идея да се предприеме предсрочно оттегляне от традиционните IRA или Roth IRA. Това се дължи отчасти на високата цена на неустойките, които могат да нанесат сметка на притежателя на сметка за предсрочно изтегляне (да не говорим за загуба от години на потенциални приходи).
Ранните разпределения от ИРА (тоест тези, направени преди навършване на 59½ години) обикновено налагат 10% данъчна санкция, плюс може да дължите и данък върху дохода. IRS налага наказанието да разубеди притежателите на IRA да използват спестяванията си преди пенсиониране. Но наказанието важи само ако изтеглите облагаемите средства.
Ключови заведения
- Можете да изтеглите вноските на Roth IRA по всяко време без данък или неустойка. Ако изтеглите печалба от Roth IRA, може да дължите данък върху дохода и 10% неустойка. Ако вземете предсрочно оттегляне от традиционния IRA - независимо дали това е вашият принос или печалба - може да предизвика данъци върху дохода и 10% неустойка. Някои ранни тегления са необлагаеми и без санкции.
Традиционни наказания за оттегляне на IRA
За да изчислите неустойката при ранно изтегляне, просто умножете облагаемата сума за разпределение с 10%. Например, ранното разпределение на 10 000 долара би наложило данъчна санкция в размер на 1000 долара и ще бъде третирано (и облагано с данък) като допълнителен доход.
Ранните разпространения от традиционните IRAs са най-вероятни да налагат тежки санкции. Вноските за този тип акаунти се правят с предварително облагани долари. Вашите вноски се изваждат от облагаемия ви доход за годината, като ефективно намалявате размера на данъка върху дохода, който ще дължите.
Получавате предварително данъчна облекчение, когато допринасяте за традиционна ИРА, но ще плащате данъци върху тегленията си при пенсиониране.
Въпреки това IRS в крайна сметка събира данъци върху всички доходи, така че данъкът върху доходите се изчислява върху традиционните ви IRA средства, когато ги изтеглите. Като цяло това означава, че цялата стойност на традиционния Ви баланс по IRA се състои от облагаем доход.
Ето защо, ако изтеглите средства преди навършване на 59½ години, 10% данъчна санкция вероятно се прилага за пълния размер на разпределението. След отчитане на въздействието на данъците върху дохода и санкциите, ранното разпределение от традиционните ИРА рядко е ефективно използване на средствата.
Наказания за оттегляне на Roth IRA
Вноските за Roth IRAs се правят с долари след данъци. Това означава, че плащате данък върху дохода върху вноските си в годината, в която ги правите. В резултат на това тегленията на вноски от Roth не подлежат на облагане с данък върху дохода, тъй като това би било двойно данъчно облагане.
Няма предходни данъчни облекчения за вноските на Roth IRA, но печалбите растат необлагаеми и тегленията при пенсиониране също са необлагаеми.
Професионалисти
-
Винаги можете да изтеглите вноските на Roth IRA без данъци и без санкции.
-
Възможно е да можете да избегнете данъка и неустойката при предсрочно теглене в определени ситуации.
Против
-
Повечето ранни тегления предизвикват данък и 10% неустойка.
-
Не можете да "върнете" парите на Вашата ИРА, след като я извадите.
Сега, ако изтеглите сума над тази - ако започнете да потопявате в приходите на акаунта - тази сума обикновено се счита за облагаем доход. Възможно е също да бъде наложено наказанието за ранно разпределение в размер на 10% и парите ще бъдат третирани като доход.
Как работят квалифицираните дистрибуции
Квалифицираните дистрибуции от Roth IRA са без данъци и без санкции. IRS счита, че дистрибуцията е квалифицирана, ако са минали поне пет години, откакто за първи път сте допринесли за Roth IRA и тегленето е както следва:
- Направено, когато сте на възраст 59½ или повече. Взема се, защото имате трайно увреждане. Направено от вашия бенефициент или имот, след като отминете. Използва се за закупуване, строеж или възстановяване на дом, който отговаря на изключението за първи път homebuyer. Използвани 5000 долара към раждането на ново дете или осиновяване, в рамките на първата година. Това може да се изплати.
Неквалифицирани дистрибуции са всички тегления, които не отговарят на тези указания. За тези тегления ще дължите данъци по обичайната си ставка на данъка върху дохода (не забравяйте, че това се отнася само за печалбите) и 10% неустойка.
Все пак важат определени изключения. Можете да излезете от неустойката (но не и от данъка), ако вземете разпределението за следното:
- Поредица от съществено равни разпределения. Невъзстановени медицински разходи, които надвишават 10% от коригирания ви брутен доход (AGI). Медицински застрахователни премии след загуба на работа. Налог на IRS.Квалифицирани резервистки разпределения. Квалифицирано възстановяване при бедствия. Квалифицирани разходи за образование.
Данъчни последици за ИР на Roth
Има обаче още една вратичка за печалба от вноските на Рот. Ако направите вноска и след това изтеглите в рамките на същата данъчна година, тогава вноската се третира така, сякаш никога не е направена.
Например, ако внесете 5000 $ през текущата година и тези средства генерират $ 500 печалба, можете да изтеглите пълните безплатни 5500 $, стига дистрибуцията да бъде извършена преди датата на подаване на данъка. Ще трябва да отчитате тези приходи като инвестиционен доход.
Долния ред
Разбира се, решението за предсрочно оттегляне никога не трябва да се взема леко. Можете да пропуснете години на потенциален растеж и печалби, които биха могли да окажат пагубно въздействие върху вашето гнездово яйце.
Рядко е препоръчително да нападате пенсионни сметки. Но много от най-добрите брокери за ИР имат допълнителна информация как да избегнете тези санкции, ако трябва да получите достъп до средствата си преди пенсиониране.
