ОПРЕДЕЛЕНИЕ за допустимо разпределение на преобръщане
Допустимо разпределение на преобръщане е разпределение от един квалифициран план, който може да бъде прехвърлен към друг приемлив план. Видовете квалифицирани планове включват IRAs и 403 (b) планове. Докато IRA е предназначен за широк кръг лица и може да бъде спонсориран от работодатели, планът 403 (b) е специфичен за служители в държавни училища, освободени от данъци организации и някои министри.
BREAKING DOWN Допустимо разпределение на преобръщане
Често приемливо разпределение на преобръщане се случва, когато дадено лице преминава от един работодател към друг. Правилата за преобръщане позволяват на лицата да приведат своите предишни активи в пенсионния си план на новия работодател.
Квалифицирани планове, които позволяват разпределение на допустимо преобръщане, включват както планове с дефинирани доходи (DB), така и планове с дефиниран принос (DC). Докато плановете с дефинирани доходи дават на служителите гарантирано изплащане, разпределението на дефинираните вноски зависи от това доколко служителят спестява и инвестира самостоятелно, както и от това, което работодателят може да допринесе. A 401 (k) е популярен пример за план с дефиниран принос.
Други видове квалифицирани планове включват:
- Планове за споделяне на печалбиПлани за закупуване на цели Целеви планове за придобиване на планове за собственост на служители (ESOP) Планове на Кьог (HR-10) Опростен пенсионен персонал (SEP) Стимулиращ план за съвместни спестявания за служители
Можете да прочетете подробно ръководство за общи изисквания за квалифициран план на уебсайта на Службата за вътрешни приходи (IRS). Това ръководство също разгражда плановете според това, кой отговаря на условията, типовете работодатели, които спонсорират плановете, и всички рискове или притеснения, които инвеститорите могат да имат, преди да сключат план за споразумение.
Допустимо разпределение и облагане на преобръщане
Когато прехвърляте средства от една сметка към друга, е важно да разберете съответните правила и разпоредби, за да не се налагат неочаквани данъци или неустойки. Например, в IRA преобръщане, или чрез директен трансфер, или чрез чек, в много случаи съществува гратисен период за едно преобръщане на година (въпреки че това не винаги се отнася за преобръщане между традиционните IRA и Roth IRAs). Онези, които нарушават този гратисен период, могат да бъдат задължени да отчитат всякакви допълнителни трансфери от IRA към IRA като брутен доход през данъчната година, когато настъпи преместването.
При преки трансфери не се удържат данъци; ако обаче притежателят на сметката получи чек, че лично депозира в своята ИРА, IRS настоява за удържана санкция. IRS също така предвижда, че попечителите или попечителите трябва да задържат 10% за проверки от IRA дистрибуции и 20% за разпределения от други пенсионни сметки, независимо дали средствата са предназначени за преобръщане или не. В данъчен момент тази сума се появява като данък, платен от данъчния служител.
