Какво представлява доверителният фонд на служителите?
Доверителният фонд на служителите е дългосрочен инвестиционен план, който работодателят установява като обезщетение за работа. Най-често срещаните форми на доверителни фондове за служители са планове за собственост на акции (ESOP) и пенсионни планове.
Ключови заведения
- Доверителният фонд на служителите е форма на дългосрочен план за спестявания, създаден като обезщетение за работа. Най-известните форми на доверителния фонд на служителите са планът за собственост на акциите и пенсионният план. Но работодателят и служителят могат да допринесат за доверието на служителите фонд.
В доверителния фонд на служителите компанията се нарича дарител, а служителите са бенефициенти. Лицето, което управлява доверието, се нарича попечител.
Разбиране на доверителни фондове на служителите
Всяко доверие установява свои собствени правила за допустимост, период на придобиване и условия за участие. И от работодателя, и от служителя може да се изисква да участват в доверителен фонд.
Когато Доверителният фонд е ESOP
Ако доверителният фонд е план за собственост на акции на служители (ESOP), дружеството прави редовен принос към доверителен фонд и довереникът използва постъпленията за закупуване на дружествени акции от името на бенефициента.
ESOP е план за обезщетения на служителите с квалифициран принос. Тоест, тя е квалифицирана от Службата за вътрешни приходи, тъй като включва специални данъчни облекчения както за работодателя, така и за служителя. По този начин планът трябва да отговаря на стандартите за участие, осигуряване и подходяща администрация, които са определени от федералното правителство.
Като цяло, когато служителят разполага с налични средства, разходите за покупките на акции се облагат с данък от IRS като доход, но поскъпването се облага с по-ниската ставка на капиталовите печалби.
Компаниите често използват планове за собственост на акции, за да дадат стимул на служителите да приведат своите интереси с тези на своите акционери.
Когато Целевият фонд е пенсионен план
Пенсионният план е предназначен да помогне на служителите да изградят пенсионни доходи във времето и след това да го изтеглят под формата на анюитетни плащания за цял живот. Това е може би най-известната форма на доверителния фонд на служителите.
328 милиарда долара
Активи, управлявани от Калифорнийската система за пенсиониране на публични служители, доверителен фонд на служителите, който администрира пенсии и други обезщетения за държавните служители.
Пенсионните планове не са толкова често срещани в Америка, колкото преди. Всъщност само 16% от компаниите на Fortune 500 все още ги предлагат. Въпреки това пенсиите все още са на разположение на повечето държавни служители. Федералното правителство, всички 50 правителства на държавата и много местни държавни работодатели имат пенсионни планове.
Няколко работодатели предлагат както пенсионен план, така и пенсионен план с облекчение от данъци като 401 (k), но те са редки изключения.
Някои доверителни фондове, които управляват пенсиите, са огромни. Калифорнийската система за пенсиониране на обществени служители (CalPERS) администрира пенсионни обезщетения за около 1, 5 милиона пенсионери и техните семейства. Той има около 328 милиарда долара общи активи.
По принцип и работодателят, и служителят правят редовни вноски в доверителния фонд на пенсионния план. Служителят започва да получава редовни плащания след пенсиониране, като сумите се основават на стаж, възраст и история на заплатите.
Постъпленията от пенсионен план се облагат като редовен доход при изтеглянето им.
