Какво е фактор?
Фактор е посреднически агент, който финансира вземанията. Фактор по същество е източник на финансиране, който се съгласява да плати на компанията стойността на фактура, намалена с отстъпка за комисионни и такси.
Факторът авансира по-голямата част от фактурираната сума незабавно на компанията и остатъка при получаване на средства от фактурираната страна. Има три страни, пряко участващи в транзакция, включваща фактор: фактор , който купува вземането; продавачът на вземането; и длъжника, който трябва да извърши плащане към собственика на фактурата.
Как работи един фактор
Фактор позволява на бизнеса да получи незабавен капитал въз основа на бъдещия доход, приписан на определена дължима сума върху вземане по сметка или бизнес фактура. Вземанията за вземания (AR) функционират като запис на пари, дължани от клиентите за продажби, извършени на кредит. Факторингът позволява на други заинтересовани страни да закупят дължимите средства на намалена цена в замяна на предоставяне на пари в брой.
Изисквания на фактор
Общите условия, определени от даден фактор, могат да варират в зависимост от техните вътрешни практики. Най-често факторингът се осъществява чрез финансови институции на трети страни, посочени като фактори. Факторите често освобождават средства, свързани с новозакупени вземания в рамките на 24 часа. Условията за изплащане могат да варират в зависимост от сумата. Освен това, процентът на средствата, предоставени за конкретните вземания по сметката, посочени като авансовия процент, също може да варира.
Факторингът не се счита за заем, тъй като страните нито издават, нито придобиват дълг като част от сделката. Средствата, предоставени на компанията в замяна на вземанията, също не подлежат на никакви ограничения по отношение на използването.
Пример за факторинг
Да предположим, че един фактор се е съгласил да закупи фактура в размер на 1 милион долара от Clothing Manufacturers Inc., представляваща непогасени вземания от Behemoth Co. Коефициентът договаря да намали фактурата с 4% и ще авансира 720 000 долара на Clothing Manufacturers Inc. Балансът от 240 000 долара ще бъде препратени от фактора на Clothing Manufacturers Inc. при получаване на фактурата за вземане на 1 милион долара за Behemoth Co. Таксите и комисионите на фактора от тази сделка за факторинг възлизат на $ 40 000.
Факторът е по-свързан с кредитоспособността на фактурираната страна, Behemoth Co., отколкото от компанията, от която е закупила вземанията. Въпреки че факторингът е сравнително скъпа форма на финансиране, факторите предоставят ценна услуга на компаниите, които оперират в индустрии, където е необходимо дълго време за преобразуване на вземанията в пари и на компании, които бързо растат и се нуждаят от пари, за да се възползват от новите бизнес възможности.
Ключови заведения
- Фактор по същество е източник на финансиране, който се съгласява да изплати на компанията стойността на фактура, намалена с отстъпка за комисионна и такси. Общите условия, определени от един фактор, могат да варират в зависимост от техните вътрешни практики. Факторът е по-свързан с кредитоспособността на фактурираната страна, Behemoth Co., отколкото от компанията, от която е закупила вземанията.
