Какво представлява форма 1099-Q: плащания от квалифицирани образователни програми?
Форма 1099-Q: Плащания от квалифицирани образователни програми се разпределят от Службата за вътрешни приходи (IRS) на физически лица, които получават разпределения от спестовна сметка на Coverdell Education (ESA) или 529 от съответната си инвестиционна компания. Формулярът се използва от физическото лице за попълване на федерални и държавни данъчни декларации.
Този формуляр ще идентифицира сумата, направена от сметката в брутни разпределения през годината, която се отчита. След това тези брутни разпределения се сравняват с разходите за образование, направени през годината. Ако брутните разпределения надвишават разходите за квалифицирано образование, тогава превишението е облагаемо. Ако разходите са по-големи от разпределенията, физическото лице може да използва последващия излишък за данъчен кредит за образование.
Кой може да подаде формуляр 1099-Q: плащания от квалифицирани образователни програми?
Формуляр 1099-Q: Плащанията от квалифицирани образователни програми трябва да се подават от служители или служители, които имат контрол върху програма, създадена от държавна или квалифицирана образователна институция. Тя може да бъде подадена и от всеки, извършил дистрибуция от квалифицирана програма за обучение (QTP).
Как да подам формуляр 1099-Q: Плащания от квалифицирани образователни програми
Формулярът трябва да включва името, адреса, телефонния номер и идентификационния номер на платеца / попечителя, заедно с името, адреса, номера на сметката и идентификационния номер на получателя.
В поле 1 ще има брутното разпределение, независимо дали е в брой или в натура, включително кредити за обучение или сертификати, ваучери, откази или други подобни артикули. В поле 2 ще има общият брой печалба. Каре 4 трябва да бъде отменено, ако това е трансфер на довереник към довереник.
Между 22 декември 2017 г. и 1 януари 2026 г. данъкоплатците са в състояние да прехвърлят ограничени средства от квалифицирана програма за обучение към сметка ABLE. Те могат да направят това, без да налагат неустойка или данък върху дохода. Но преобръщането трябва да се случи в рамките на 60 дни след разпространението.
За отчетната 2018 г. използвайте каре 4 от формуляр 1099-Q за трансфери на довереник към довереник от QTP към акаунт ABLE. Филърът може да използва разпределение 1 в полета 5 и 6, ако реши да използва код за разпространение.
Тъй като IRS получава много малко форми 1099-Q, той е преобразуван в онлайн формат за попълване.
Изтеглете формуляр 1099-Q: плащания от квалифицирани образователни програми
Кликнете върху тази връзка, за да изтеглите копие на формуляр 1099-Q: Плащания от квалифицирани образователни програми.
Ключови заведения
- Формуляр 1099-Q се подава от лица, които получават разпределения от сметка за покриване на образованието на Coverdell или план 529. Той идентифицира сумата, направена от сметката в брутни разпределения през годината, която се отчита. Този формуляр трябва да бъде подаден от служители или служители, които имат контрол върху програма, създадена от държавна или квалифицирана образователна институция.
