Какво е надарен запас
Подареният запас се предоставя от едно лице или образувание на друго лице или образувание. Надарените акции не включват акции, които са получени или от съпруг или тези акции, получени чрез наследство от низходящ.
РАЗГЛЕЖДАНЕ НАДОЛЕН Дарен запас
Надарените акции предлагат някои потенциални данъчни предимства. Даването на акции може да бъде законно изпълнено като стратегия за изместване на дохода, за да се получат данъчни облекчения. За данъчни цели цената на акцията е първоначалната цена на дарителя при закупуване на ценните книжа. Данъците върху печалбата върху капитала ще трябва да бъдат платени въз основа на първоначалната сума за покупка, ако стойността на запасите надхвърли лимитите за необлагаеми подаръци. Тъй като данъците върху капиталовата печалба се плащат въз основа на приложимата данъчна ставка на получателя, ако първоначалният купувач на акции е в по-висока данъчна категория, ще се плаща по-малко данък.
Полагането на грижи за подробностите на този подарък предварително може също да помогне да се избегне ситуация, при която тези запаси биха били сред активите, които биха могли да бъдат обвързани с проба, поне в повечето щати.
Процесът на прехвърляне на надарени запаси
Точният процес, свързан с прехвърлянето на акции на друга страна като подарък, ще зависи от конкретните обстоятелства, но обикновено е доста прост и ясен. За незабавно прехвърляне на акции, държани в брокерска сметка, може просто да е необходимо просто да попълните формуляр, който променя името на заглавието на собственост за тези акции. Ако този подарък е стратегия за планиране на имоти и искате да уредите трансфер, който ще влезе в сила след смъртта ви, ще извършите трансфер при смърт или споразумение с TOD. Лицето, посочено като посочения бенефициер в споразумението с TOD, няма претенции или права върху този запас, стига да сте живи. До момента на смъртта ви продължавате да сте законният собственик на този запас и можете да го продадете, да затворите акаунта или да промените документацията, за да посочите някой друг като бенефициент.
В зависимост от политиките на вашата брокерска фирма, можете също да можете да посочите алтернативен бенефициент. Ако притежавате запасите с друго лице, като например съпруг / съпруга, споразумението с TOD обикновено се прилага само след като двамата собственици на съвместната сметка са умрели.
Този процес на TOD е подобен на плащането по смъртен процес, използван с банкови сметки. Създаването на тази договореност предварително ще направи много по-лесно планирания получател бързо да поеме собствеността върху запасите след смъртта ви.
