Съдържание
- Прехвърляне на вашите 401 (k) към IRA
- Поддържане на текущия план 401 (k)
- Преминаване към нов 401 (k)
- Изплащане на вашите 401 (k)
- Не преобръщайте работодателските запаси
- Как се прави преобръщане
- Долния ред
Когато напускате работодател поради причини, които не са се пенсионирали, за нова работа или просто да бъдете сами, имате четири варианта за вашия план 401 (k). Можеш:
- Превърнете активите в IRA или Roth IRAПоддържайте своите 401 (k) с бившия си работодателКонсолидирайте своите 401 (k) в плана на вашия нов работодателИзтеглете своите 401 (k)
Нека разгледаме всяка от тези стратегии, за да определим коя е най-добрата опция за вас.
Прехвърляне на вашите 401 (k) към IRA
Със собствен IRA имате най-много контрол и най-голям избор. Освен ако не работите за компания с много висококачествен план - обикновено това са големите фирми от Fortune 500 - IRAs обикновено предлагат много по-широк спектър от инвестиции от 401 k. Някои планове имат само половин дузина средства за избор, а някои компании силно насърчават участниците да инвестират сериозно в акциите на компанията. Много от плановете от 401 (k) също се финансират с договори с променлива анюитет, които осигуряват слой застрахователна защита на активите в плана на цена за участниците, които често изпълняват до 3% годишно. В зависимост от това кой попечител и кои инвестиции сте избрали, таксите на IRA са по-евтини.
С малка част от изключенията, IRA позволяват практически всякакъв вид активи: акции, облигации, депозитни сертификати (CD), взаимни фондове, фондови борси, фондове за инвестиции в недвижими имоти (REITs) и анюитети. Ако желаете да създадете самостоятелно насочена IRA, дори някои алтернативни инвестиции като лизинг на нефт и газ, физическа собственост и стоки могат да бъдат закупени в рамките на тези сметки.
Традиционен IRA
Основното предимство на традиционния IRA е, че вашата инвестиция е облагаема с данъци. Депозирате парите преди данъка в IRA и сумата на тези вноски се изважда от облагаемия ви доход. Ако имате традиционен 401 (k), преводът е прост, тъй като тези вноски също са направени преди данък. Отсрочването на данъци обаче няма да трае вечно. Трябва да платите данъци върху парите и нейните приходи по-късно, когато изтеглите средствата. И от вас се изисква да започнете да ги изтегляте на 72-годишна възраст, правило, известно като приемане на задължителни минимални разпределения (RMD), независимо дали все още работите или не. (RMD се изискват също от повечето 401 (k) s, когато достигнете тази възраст, освен ако все още не сте наети - вижте по-долу.)
Преди това RMD започват на възраст 70-1 / 2, но възрастта е нараснала след ново законодателство за пенсиониране, прието в закон през декември 2019 г. - Законът за създаване на всяка общност за увеличаване на пенсиите (SECURE).
Рот ИРА
За разлика от това, ако изберете Roth IRA преобръщане, трябва незабавно да третирате цялата сметка като облагаем доход. Сега ще плащате данък върху тази сума (федерален данък върху доходите, както и държавните данъци върху дохода, ако е приложимо). Нещо повече, ще ви трябват средствата за плащане на данъка и може да се наложи да увеличите удържания или да платите прогнозни данъци, за да отчетете задължението. Ако обаче приемем, че поддържате Roth IRA най-малко пет години и отговаряте на други изисквания, тогава всички средства - вашата вноска след данъци плюс приходи от тях - са без данъци.
Не съществуват изисквания за разпределение през целия живот на Roth IRAs, така че средствата могат да останат в сметката и да продължат да нарастват без данъци. Можете да оставите това безмитно яйце за гнездо на наследниците си. Въпреки това, те ще трябва да изтеглят сметката за десетгодишния период след смъртта ви, съгласно нови правила, очертани в Закона за сигурност. Преди това те биха могли да теглят сметката за продължителността на живота им.
Ако планът ви 401 (k) е бил Roth акаунт, той може да бъде прехвърлен само към Roth IRA. Това има смисъл, тъй като вече сте платили данъци върху средствата, внесени в определената сметка на Roth. Ако случаят е такъв, вие не плащате данък върху преобръщането на Roth IRA. Извършването на преобръщане от традиционния 401 (k) към Roth IRA обаче е процес в две стъпки. Първо, прехвърляте парите на IRA; след това го преобразувате в Roth IRA.
Решаване коя IRA да изберем
Къде сте сега финансово спрямо мястото, където смятате, че ще бъдете, когато докоснете фондовете? Отговорът на този въпрос може да ви помогне да решите коя опция за преобръщане да използвате. Ако сега сте в група с високи данъци и очаквате да се нуждаят от средствата преди пет години, Roth IRA може да няма смисъл. Вие ще платите висока данъчна сметка предварително и след това ще загубите очакваната полза от необлагаемия растеж, който няма да се осъществи. И обратно, ако сте в скромна данъчна група сега, но очаквате да бъдете в по-висока в бъдеще, данъчната цена сега може да е малка в сравнение с данъчните спестявания надолу (ако приемете, че можете да си позволите да плащате данъци върху преобръщането сега).
Ще ви трябват пари, преди да се пенсионирате? Имайте предвид, че всички тегления от традиционните IRA подлежат на редовен данък върху дохода, плюс неустойка, ако сте под 59-½ и те не отговарят на условията за едно от изключенията (като закупуване на къща). За разлика от това, тегленията от Roth IRA на вноски след данъци (преведените средства, по които вече сте платили данъци) никога не се облагат с данък. Ще се облагате с данък, само ако изтеглите печалби от вноските, преди да държите сметката в продължение на пет години; те могат да бъдат обект на 10% неустойка, ако сте под 59-½ и не отговаряте на условията за наказателно изключение.
Това не е всичко или нищо. Можете да разделите вашата дистрибуция между традиционна и Roth IRA (ако администраторът на план 401 (k) го позволява). Можете да изберете всеки сплит, който работи за вас (например 75% за традиционна IRA и 25% за Roth IRA). Можете също да оставите някои активи в плана.
Поддържане на текущия план 401 (k)
Ако бившият ви работодател ви позволи да задържите средствата си в своите 401 (к), след като сте тръгнали, това може да е добър вариант, но само в определени ситуации, казва Колин Ф. Смит, президент на The пенсионерска компания във Уилмингтън, Северна Каролина едно е, ако новият ви работодател не предлага 401 (k) или предлага такъв, който е по-малко по-изгоден. Например старият план „може да има възможности за инвестиция, които не можете да получите в нов план“, казва Смит.
Допълнителните предимства да поддържате 401 (k) с бившия си работодател включват:
- Поддържане на ефективността. Ако вашият 401 (k) план план се е справил добре за вас, значително превъзхождайки пазарите във времето, тогава се придържайте към победител. Средствата очевидно правят нещо правилно. Специални данъчни предимства. Ако напуснете работата си през или след годината навършите 55 години и смятате, че ще започнете да тегляте средства, преди да навършите 59½; тегленията ще бъдат без наказание. Правна защита. В случай на несъстоятелност или съдебни дела 401 (k) s са обект на защита от кредиторите от федералния закон. ИРА са по-слабо защитени; зависи от държавните закони.
Законът за предотвратяване на злоупотреби с фалит и защита на потребителите от 2005 г. защитава до 1, 25 милиона долара традиционни активи или Roth IRA активи срещу фалит. Но защитата срещу други видове съдебни решения е различна.
Някои неща, които трябва да имате предвид, когато оставите 401 (k) при предишен работодател:
- Проследяването на няколко различни акаунта може да стане тромаво. Казва Скот Рейн, данъчен старши в Schneider Downs & Co., в Питсбърг, Па, „Ако оставите 401 (к) на всяка работа, става много трудно да се опитате да следите всичко това. Много по-лесно е да се консолидираме в едно 401 (k) или в IRA. ”Вече няма да можете да допринасяте за стария план и да получавате фирмени мачове, едно от големите предимства на 401 (k) - и в някои случаи, може вече да не могат да вземат заем от плана. Може да не успеете да направите частични тегления, като сте ограничени до еднократно разпределение по пътя.
Имайте предвид, че ако активите ви са под 5000 долара, може да се наложи да уведомите администратора на плана или бившия си работодател за намерението си да останете в плана; в противен случай те могат автоматично да разпределят средствата към вас или към IRA за преобръщане. Ако акаунтът има по-малко от 1000 долара, може да нямате избор - много 401 (k) s на това ниво автоматично се изтеглят.
Преминаване към нов 401 (k)
Ако вашият нов работодател разреши незабавно преобръщане в плана си 401 (k), този ход има своите предимства. Може да сте свикнали с това, че администраторът на плана управлява парите ви и дисциплината на автоматичните вноски за заплати. Можете също така да допринасяте много повече годишно за 401 (k), отколкото можете да IRA.
През 2020 г. служителите могат да допринесат до $ 19 500 за плана си 401 (k). Всеки на възраст над 50 години има право на допълнителен принос в размер на 6500 долара.
Друга причина да предприемете тази стъпка: Ако планирате да продължите да работите след 72-годишна възраст, би трябвало да можете да забавите приемането на RMD върху средства, които са в плана на сегашния ви работодател 401 (k), включително прехвърлянето на пари от предишната ви сметка. (Преди новия закон RMDs започва от 70-1 / 2).
Ползите трябва да са подобни на това да държите 401 (k) с предишния си работодател. Разликата: Ще можете да правите допълнителни инвестиции в новия план и да получавате фирмени мачове, стига да останете на новата си работа.
Главно обаче трябва да се уверите, че новият ви план е отличен. Ако опциите за инвестиция са ограничени или имат високи такси или няма съвпадение на компанията, това 401 (k) може да не е най-добрият ход.
Ако вашият нов работодател е по-скоро млад, предприемачески екип, той може да предложи SEP IRA или SIMPLE IRA - квалифицирани планове на работното място, насочени към малкия бизнес (те са по-лесни и по-евтини за администриране от 401 (k) планове). IRS наистина позволява преобръщане от 401 (k) s към тях, но може да има периоди на чакане и други условия.
Изплащане на вашите 401 (k)
Изплащането му обикновено е грешка. Първо, ще бъдете облагани с парите като обикновен доход, по текущата ви данъчна ставка. Освен това, ако вече няма да работите, трябва да сте на 55 години, за да не плащате допълнителна 10% неустойка. Ако все още работите, трябва да изчакате, за да получите достъп до парите без неустойка до възраст 59½.
Така че, избягвайте тази опция освен в истински спешни случаи. Ако ви липсват пари (може би сте уволнени), изтеглете само това, от което се нуждаете, и прехвърлете останалите средства в IRA.
Не преобръщайте работодателските запаси
Едно голямо изключение от всичко това: Ако държите акциите на вашата компания (или бивша компания) в своите 401 (k), може да има смисъл да не прехвърляте тази част от сметката. Причината е нереализираната нетна оценка (NUA). NUA е разликата между стойността на запаса, когато е влязла във вашата сметка, и стойността й, когато вземете дистрибуцията.
Облагате се с данък върху NUA само когато вземете разпределение на запасите и изберете да не отлагате NUA. Като плащате данък върху NUA сега, той става ваша данъчна основа в запаса, така че когато го продадете - веднага или в бъдеще - вашата облагаема печалба е увеличението над тази сума. Всяко увеличение на стойността над NUA се превръща в капиталова печалба. Можете дори да продадете акциите незабавно и да получите лечение с капиталови печалби (обичайното изискване за период от повече от една година за третиране на капиталовите печалби не се прилага, ако не отложите данък върху NUA, когато акцията ви бъде разпределена).
За разлика от това, ако прехвърлите акциите към традиционните IRA, сега няма да плащате данък върху NUA, но цялата стойност на акцията до момента плюс поскъпване ще се третира като обикновен доход при разпределение.
Как се прави преобръщане
Механиката на подвижния план над 401 (k) е лесна. Вие избирате финансова институция като банка, посредничество или онлайн платформа за инвестиции, за да отворите IRA с тях. Уведомете вашия администратор на план 401 (k) къде сте отворили акаунта.
Има два вида преобръщане: директен и непряк. Директно преобръщане е когато парите ви се превеждат по електронен път от една сметка в друга. Или администраторът на плана може да ви отреже чек във вашия акаунт, който депозирате. Прякото преобръщане (без проверка) е най-добрият подход.
При косвено преобръщане средствата идват при вас за повторно депозиране. Ако вземете парите в брой, вместо да ги превеждате директно в новата сметка, имате само 60 дни да депозирате средствата в нов план. Ако пропуснете крайния срок, ще подлежите на удържане на данъци и санкции.
Някои хора правят косвено преобръщане, ако искат да вземат 60-дневен заем от пенсионната си сметка.
Поради този срок се препоръчва директно преобръщане. В днешно време в много случаи можете да прехвърляте активи директно от един попечител на друг, без да продавате нищо - довереник на попечител или в натура прехвърляне. Ако по някаква причина администраторът на план не може да преведе средствата директно във вашата IRA или нова 401 (k), чекът, който ви изпрати, е направен от името на новата сметка на грижата на нейния попечител. Това все още се отчита като директно преобръщане. За да сте сигурни обаче, не забравяйте да депозирате средствата в рамките на 60 дни.
В противен случай IRS кара предишния ви работодател да задържи 20% от средствата ви, ако получите чек, направен ви. Важно е да се отбележи, че ако чекът е направен директно за вас, ще се удържат данъци и ще трябва да излезете с други средства, за да прехвърлите пълния размер на вашата дистрибуция в рамките на 60 дни.
Имайте предвид обаче, че ако вземете чек, изготвен към новия план, но не успеете да го депозирате в рамките на 60 дни, все още ще сте затрупани с неустойките.
За да научите повече за най-безопасните начини за извършване на прехвърляне и прехвърляне на IRA, изтеглете публикации IRS 575 и 590 от уебсайта на IRS.
Долния ред
Когато напускате работа, има три неща, които трябва да вземете предвид, когато решавате дали прехвърлянето е подходящо за вас:
- Хонорари Обхватът и качеството на инвестициите във вашия 401 (k) в сравнение с IRAT правилата на плана 401 (k) на старата ви или на нова работа
Ключовият момент, който трябва да запомните за всички тези преобръщане, е, че всеки тип има своите правила. Прехвърлянето обикновено не задейства данъци или повишава данъчните усложнения, стига да останете в същата данъчна категория. Това означава, че премествате обикновен 401 (k) в традиционен IRA и Roth 401 (k) в Roth IRA.
Просто не забравяйте да проверите баланса си 401 (k), когато напускате работата си, и да вземете решение относно начина на действие. Пренебрегването на тази задача може да ви остави следа от пенсионни сметки при различни работодатели - или дори гадни данъчни санкции, ако вашият предишен работодател просто ви изпрати чек, че не сте реинвестирали правилно навреме.
