Съдържание
- Какво е здравна спестовна сметка?
- Как работи HSA
- Квалификация за HSA
- Данъчни предимства на HSA
- Изтегляния, разрешени при HSA
- Правила за принос на HSA
- HSA срещу гъвкава спестовна сметка
Какво е здравна спестовна сметка?
Здравна спестовна сметка (HSA) е сметка с данъчна преференция, създадена за лица, които са обхванати от здравни планове с високи приспадания (HDHP), за да спестят за медицински разходи, които HDHP не покриват. Вноските се правят по сметката от физическото лице или работодателя на физическото лице и се ограничават до максимална сума всяка година. Вноските се инвестират във времето и могат да бъдат използвани за заплащане на квалифицирани медицински разходи, които включват повечето медицински грижи като дентални, зрение и лекарства без рецепта.
Как работи HSA
Здравна сметка е един от начините, по които човек може да намали разходите, ако е изправен пред високи задължения. Приспадаема е частта от застрахователния иск, който застрахованият плаща извън джоба си. За да отворят и да допринесат за HSA за себе си или семейството си, човек трябва да има здравен план, отговарящ на изискванията на HSA (HDHP). HDHP е застрахователен план, който има по-висок годишен приспадаем от типичните здравни планове.
HDHP, отговарящи на изискванията на HSA, трябва да имат годишен максимум извън джоба не повече от 6 750 долара за единично покритие и 15 800 щатски долара за семейно покритие през 2019 г. (Тази цифра нараства до 6 900 долара / 13 800 долара за сингли / семейства през 2020 г.) Минималните приспадания са 1350 долара (1400 долара през 2020 г.) за сингли и 2700 долара за семейства (2800 долара през 2020 г.).
Когато физическо лице е платило частта от претенцията, за която отговаря, застрахователното дружество ще покрие останалата част, както е посочено в договора. Например, при HDHP, физическо лице с приспадане от 1500 долара, което предявява медицинска претенция за 3500 долара, ще трябва да плати 1500 долара, тъй като застрахователят отговаря само за излишъка, което е 2000 долара. За допълване на средствата, които застрахованият трябва да изплати извън джоба си, може да се използва здравна спестовна сметка (HSA).
Ключови заведения
- Здравна спестовна сметка (HSA) е сметка с данъчно облагане, за да помогне на хората да спестят за медицински разходи, които здравните планове с високи приспадания не покриват. HSA, собственост на служител, може да бъде финансиран от служителя и работодателя. вноските се инвестират във времето и могат да се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи.
Квалификация за HSA
Лице, което има HDHP, може да се класира за здравна спестовна сметка. HSA обикновено се сдвоява с квалифициран HDHP и се предлага от доставчик на здравно осигуряване. HSA може да бъде открит и в редица финансови институции. За да се класира за HSA, данъкоплатецът трябва да отговаря на изискванията съгласно стандартите, определени от Службата за вътрешни приходи (IRS). Допустимо лице е този, който има квалифициран HDHP, няма друго здравно покритие, не е записан в Medicare и не зависи от данъчната декларация на някой друг.
Всеки правоспособен индивид може да допринесе за HSA само в брой. HSA, собственост на служител, може да се финансира от служителя и работодателя. Всяко друго лице, например член на семейството, също може да допринесе за HSA на допустимо лице. Лица, които са самостоятелно заети или безработни, също могат да участват в HSA, при условие че отговарят на квалификацията за притежаване на сметка за здравна спестовка.
За 2019 г. лимитът на вноската за HSA е 3500 долара за самостоятелно покритие. През 2020 г. той ще нарасне от 50 до 3, 550 долара. Хората със семейства могат да допринесат до 7 000 долара, като нараснат до 7 100 долара през 2020 г. Лицата, които са на възраст над 55 години до края на данъчната година, могат да внесат допълнителни 1000 долара за своите HSA. Вноските на работодателя в HSA са включени в лимита. Например, физическо лице, което избере максималния лимит за вноска за 2019 г. от 3500 долара, може да даде само 2000 долара, ако техният работодател внесе 1500 долара.
Ограниченията на вноската за HSA за 2019 г. са 3500 щатски долара за самостоятелна сметка и 7 000 долара за семейна сметка.
Данъчни предимства на HSA
HSA имат редица предимства (както и недостатъци). HSA е най-изгодно за собствениците на сметки, тъй като средствата се внасят в сметката, като се използват доходи преди данъци. Частта от доходите преди данъчно облагане, която се използва за финансиране на HSA, понижава общия облагаем доход на данъкоплатеца, превръщайки се в по-ниско данъчно задължение за физическото лице.
В допълнение, вноските за HSA са 100% облагаеми с данък и всяка печалба в сметката е без облагане с данък. Въпреки това, прекомерните вноски, направени за HSA, налагат 6% данък и не се облагат с данък. Освен няколко административни промени, Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. не засяга пряко HSAs.
Най-очевидният ключов недостатък: Трябва да сте добър кандидат за HDHP. Здравите хора с ограничени медицински разходи, които ще се възползват от плащането на по-ниски премии и заможните семейства, които ще се възползват от данъчните облекчения и могат да си позволят риска от по-високи приспадания, са две групи, които добре отговарят на тези параметри.
Изтегляния, разрешени при HSA
Докато тегленията от здравна спестовна сметка се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи, които не са покрити от HDHP, изтеглената сума няма да се облага с данък.
- Квалифицираните медицински разходи включват приспадане, стоматологични услуги, грижи за зрението, лекарства, отпускани по лекарско предписание, доплащане, психиатрични лечения и други квалифицирани медицински разходи, които не са обхванати от здравноосигурителния план. Премиите за застраховка обикновено не се отчитат за квалифицирани медицински разходи, освен ако премиите са за Medicare или друго здравно покритие, ако са 65 или повече години, за здравно осигуряване, докато са безработни и получават обезщетение за безработица, и за дългосрочна застраховка.
Ако някакви разпределения са направени от HSA по причини, различни от плащането на медицински разходи, теглената сума ще подлежи както на данък върху дохода, така и на допълнителна 20% данъчна санкция. Лица, които са на 65 или повече години, вече няма да могат да участват в HSA, но могат да изтеглят всички натрупани в сметката средства за всякакви разходи, без да налагат 20% неустойка. Данъкът върху доходите обаче ще се прилага за всяко немедицинско използване.
Правила за принос на HSA
Вноските за HSA не трябва да се използват или изтеглят през данъчната година. Всички неизползвани вноски могат да бъдат прехвърлени към следващата година. Също така, HSA е преносим, което означава, че ако служител смени работата си, той все още може да запази HSA. В допълнение, HSA план може да бъде прехвърлен на оцелял съпруг без данъци при смърт на титуляра на сметката. От друга страна, HSAs предлагат специфични правила за изтегляне и тежест за водене на записи, която може да бъде трудна за поддържане.
HSA срещу гъвкава спестовна сметка
Здравната спестовна сметка често се сравнява с гъвкавата спестовна сметка (FSA). Въпреки че и двете сметки могат да се използват за медицински разходи, съществуват някои основни разлики между тях. Например неизползваните средства във FSA през дадена данъчна година се изгубват след приключване на годината. Освен това, докато размерът на избраната вноска за годината може да бъде променен от служител с HSA по всяко време на годината, размерът на избраната вноска за FSA е фиксиран и може да бъде променен само в началото на следващата данъчна година.
Здравните спестовни сметки не трябва да се бъркат със сметките за здравни разходи, които работодателите в Канада използват за осигуряване на здравни и стоматологични ползи за своите служители, пребиваващи в Канада.
