Видове 457 плана
Точно като план 401 (k) или 403 (b), план 457 ви позволява да инвестирате част от заплатата си с предварителна такса. Парите растат, без данъци, чакат да решите какво да правите с него, когато се пенсионирате. На път сте да се пенсионирате. И така, какво правите с него?
Вашите опции зависят отчасти от вида на плана 457, който имате: Това е план 457 (б) или "отговарящ на условията" или е сортът 457 (е) или "неприемлив"?
Ключови заведения
- Как работи план 457 след пенсиониране, зависи до голяма степен от вида на плана, който имате - 457 (б) или 457 (е). Разпределенията са облагаеми, но за разлика от други спонсорирани от работодателя планове, няма санкция за предсрочно изтегляне от план 457. Тъй като 457 планове са сложни, е разумно да говорите с финансов съветник или експерт по данъчно планиране, преди да се пенсионирате.
Допустимите планове 457 (б) са най-често срещаните и са общодостъпни за всички служители на държавна или местна администрация. Активите в тези планове се държат на доверие и имат привилегии за преобръщане, подобни на тези от 401 (k) или 403 (b).
Неправителствените или 501 (в) организации могат също да предложат приемливи планове 457 (б), но само за определени „високо компенсирани служители.“ Освен това активите в тези планове не се държат на доверие, а остават на работодателя до разпределението им. Привилегиите за преобръщане също са много по-ограничени.
Недопустими планове 457 (е) са достъпни само за „високо компенсирани служители“ на неправителствени организации: благотворителни организации, частни нестопански организации и др. И тук активите не се държат в доверие, а се съхраняват от работодателя, докато не бъдат разпределени.
Тъй като вноските за 457 (f) са практически неограничени, IRS изисква средствата да са „съществен риск от отнемане“. Ако например имате план 457 (f) и напуснете работодателя си преди уговорено споразумение дата или преди да достигнете нормалната възраст за пенсиониране, бихте могли да рискувате да загубите всички пари, които сте инвестирали в плана. Звучи сурово, но това е цената, която плащате за сладката сделка да можете да инвестирате колкото искате на база отложена данъчна основа и да накарате да расте без данъци.
Как работят тегленията
Въпреки това, ще получите изтръпване, ако никога не вземете никакви пари. Както правителствените, така и неправителствените планове 457 (b) попадат под правилото за минимална дистрибуция (IRS) за минимално разпределение (RMD), което гласи на 72-годишна възраст, трябва да започнете да тегляте определена част от средствата в сметката си или да плащате данъчна санкция (при условие че не сте завъртете 70½ до края на 2019 г., ако е така, старият праг за RMDs - възраст 70½ - все още се прилага).
Ако не вземете RMD, това ще доведе до 50% без приспадане на акциза.
Опции за преобръщане и трансфер
Rollovers
Можете да прехвърлите средства в правителствения си план 457 (b) към традиционен IRA, 401 (k), 403 (b) или друг 457 правителствен план. Правилата за планове 457 (б) в частна организация, освободена от данъци, са много по-ограничителни. Вашите средства в такъв план могат да бъдат прехвърлени само в друг неправителствен план 457.
При план 457 (е) ограниченията са подобни: Не можете да прехвърляте средства от план 457 (е) към 457 (б) или друг квалифициран пенсионен план (например IRA).
Преводи на средства
Няма вариант за прехвърляне на фонд 457 (е).
Специално съображение за притежателите на план 403 (b)
Някои организации, освободени от данъци, са квалифицирани да предлагат планове 403 (б) и 457 (б). Ако случаят е такъв на вашата работа и сте избрали да допринесете и за двете, трябва да сте наясно с разликите, когато става въпрос за теглене, преместване и прехвърляне на вашите средства. Но също така имайте предвид, че приносът към двата плана ще ви позволи значително да увеличите данъчните си спестявания при пенсиониране, което може да бъде много полезно, ако можете да си позволите да го направите.
Долния ред
Въпреки че скорошното законодателство ги улесни разбирането, 457 пенсионни планове са сложни. Не приемайте, че се прилагат правилата относно 401 (k) s и други планове с облагане с данъци, предлагани в света с печалба. Дори 403 (б) планира, че друго средство за избор за служители в публичния сектор и с нестопанска цел, функционира различно по някои ключови начини.
