Колко от доходите ви за социално осигуряване се облагат? В зависимост от размера на вашите обезщетения за социално осигуряване и други доходи - включително необлагаеми лихви по общински облигации и някои други изключителни суми - вашите обезщетения са включени в друг облагаем доход в размер на 85%, 50% или нула. Всичко зависи от стъпките, които предприемате, за да намалите данъчната си експозиция.
Какво е включено в доходите на социалното осигуряване
За да знаете дали обезщетенията ви за социално осигуряване ще бъдат частично обложени или изцяло без данъци, трябва да следвате формули, уникални за това определяне. Добавете заедно вашите:
- Брутен доход с определени корекции. Това е сумата от ред 21 на формуляр 1040. След това прибавете обратно изключения доход от лихви по американските спестовни облигации, използвани за целите на висшето образование, обезщетенията за осиновяване, осигурени от работодателя, доходите от чуждестранни или чуждестранни жилища и доходите, получавани от жителите на американска Самоа или Пуерто Рико. Половината от обезщетенията ви за социално осигуряване. Това е сумата, посочена във формуляр SSA-1099, Декларация за обезщетения за социално осигуряване, която ви се изпраща от Администрацията за социално осигуряване до края на януари след годината, в която са изплатени обезщетения. За целите на данъка върху доходите обезщетенията са брутната сума, посочена в клетка 3, а не нетната сума, която действително сте получили след като са били удържани премии за Medicare. Всички освободени от данъци лихви. Това е лихва от общински облигации, изброени на линия 8а от формуляр 1040.
Сравнете резултатите с „базова сума“, фиксирана за вашето състояние на подаване. Ако паднете под тази сума, нито едно от вашите обезщетения не се облага с данък:
- 32 000 щатски долара, ако се оженят, подават заедно 25 000 долара, ако са самотни, глава на домакинство, квалифицирана вдовица (г-н) и женени да подават молби отделно, когато съпрузите живеят разделно през цялата година
Ако сметката за доходи, която сте измислили по-рано, е равна или над тази основна сума, тогава определете дали 50% или 85% от обезщетенията са включени.
- За омъжени лица, които подават съвместно, 50% са включени за доходи между 32 000 и 44 000 долара; 85% е включено, ако доходът е по-голям от 44 000 долара. За тези, които са самотни, глава на домакинство, квалифицирана вдовица (г-н) и женени да подават молби поотделно, когато съпрузите живеят разделно през цялата година, 50% са включени в доходите между 25 000 и 34 000 долара; 85% от обезщетенията са включени, ако доходът е над 34 000 долара.
За женено лице, което подава отделно лице, което не е живяло отделно от съпруга / съпругата си за цялата година, 85% от обезщетенията са включени.
Специални ситуации
Обичайното изчисление не се използва, ако сте направили следното:
- Направихте приспадане на вноските по ИРА и вие или вашият съпруг сте били покрити от квалифициран пенсионен план чрез вашата работа или самостоятелна работа. (В този случай използвайте работния лист в IRS Publication 590-A.) Възстановявате всички социални осигуровки през годината (обяснено в IRS Publication 915). Получихте обезщетения тази година за по-ранна година. Можете да направите еднократни избори, които ще намалят облагаемата сума за тази година. (Използвайте работни листове в IRS Publication 915.)
Помислете за събиране на доходи, за да избегнете данъчния капан
Тъй като 85% от обезщетенията са включени, след като преминете прага на доход от 44 000 долара / 34 000 долара, може да е препоръчително да преместите или отложите дохода за определена година.
Например, ако знаете, че доходът ви ще бъде над този праг и планирате да превърнете традиционната IRA в Roth IRA, направете преобразуването през тази година и плащайте данъците върху нея. Това не води до допълнително включване на обезщетенията за социално осигуряване. Тогава в бъдеще няма да се налага да приемате необходимите минимални дистрибуции (RMD), защото имате Roth IRA, а не традиционна. Това ще запази доходите ви по-ниски в бъдещите години, отколкото би било без преобразуването.
Обърнете внимание на правилата за данък върху доходите на държавата
Федералният данък върху дохода не е единственият данък, за който се отнасяме. Тринайсет държави облагат данъците за социално осигуряване; 37 не (нито защото нямат данък върху доходите на държавата или изцяло освобождават социалноосигурителните обезщетения). От тези 13 щата обаче седемте (Кънектикът, Канзас, Мисури, Небраска, Ню Мексико, Род Айлънд и Юта) имат прагове с високи доходи за облагане на обезщетения, така че дори и да сте местен, вашите обезщетения всъщност не могат да бъдат облагани с данък.
Ако обаче живеете в Минесота, Северна Дакота, Вермонт или Западна Вирджиния - и вашите обезщетения са облагаеми за целите на федералния данък върху дохода - те автоматично се облагат за целите на държавния данък. Тези щати използват федералната детерминация. Ако мислите за преместване в пенсия, имайте предвид правилата за данък върху доходите, когато избирате новото си местоположение.
Долния ред
