Как работи хра?

Съдържание

• Кой финансира HRA?
• Как да участвам
• Възстановими разходи
• Логистика за възстановяване
• Данъчни облекчения
• Използване на HRA С HSA или FSA
• Долния ред

Споразуменията за възстановяване на здравето (HRAs) са полза, която някои работодатели предлагат на своите служители да помогнат за разходите за здравеопазване. Те са начин компаниите да възстановят на работниците тези разходи, а възстановяването на суми обикновено не се облага с данъци, когато се използват за квалифицирани медицински разходи.

От януари 2020 г. правителството ще позволи на работодателите да предложат на своите служители два нови типа HRAs. Първата се нарича „HRA за индивидуално покритие“ и компаниите могат да я предлагат само ако не предлагат групова здравна застраховка.

Служителите могат да използват тези HRAs, за да си купят собствена всеобхватна здравна застраховка с предварителен обмен на долари или на борсата за здравно осигуряване или извън нея. Индивидуалното покритие HRAs може също така да възстанови на служителите за квалифицирани здравни разходи, като плащания и приспадания.

Работодателите трябва да допринесат колко да допринесат за индивидуалното покритие на персонала на HRA, с изключение на това, че всички работници в един и същи клас служители трябва да получават еднакъв принос. Работниците, които са по-възрастни или имат зависими лица, могат да получават повече.

Според новите правила работодателите, които продължават да предлагат традиционно групово здравно осигуряване, могат да предложат и втория нов тип: „HRAs с изключение на обезщетенията“. Тези планове възстановяват на служителите за до 1800 долара годишно квалифицирани медицински разходи. Служителите могат да се регистрират в HRA с изключение на обезщетенията, дори ако отказват покритие за групово здравно осигуряване, но не могат да използват средствата за закупуване на цялостна здравна застраховка. Те обаче могат да използват средствата за плащане на краткосрочни здравни осигуровки, стоматологични и зрителни премии и квалифицирани медицински разходи.

Ключови заведения

• От януари 2020 г. работодателите от всякакви размери могат да предложат да възстановят на служителите си част от разходите за закупуване на индивидуални здравноосигурителни планове, вместо да предлагат групови здравни застраховки. Тези договори за възстановяване, наречени HRA за индивидуално покритие, могат да плащат и на служителите за квалифицирани медицински разходи като съзастраховане и приспадания. Работодателите, които продължават да предлагат групово покритие, могат също да предложат на своите служители изключени обезщетения HRA, за да възстановят на служителите квалифицирани медицински разходи, но не и за всеобхватни здравноосигурителни премии.

Кой финансира HRA?

HRA се финансират изцяло с пари от работодателя. HRA не е акаунт (макар че може да го видите погрешно посочен по този начин). Това е договор за възстановяване на средства между служител и работодател. Служителите не могат да инвестират баланса и не печелят лихва. Ако участвате в HRA, няма да видите никакви удръжки от вашата заплата.

Вместо това, вашият работодател решава колко е готов да ви възстановява разходите за здравеопазване на месечна или годишна база. Ако все още имате баланс в края на годината, той може да се прехвърли към следващата година, стига работодателят ви да продължи да предлага HRA и вие да продължите да участвате, но също така може и да не: Това решение зависи от вашия работодател, също.

Как да участвам

За да участвате в HRA, трябва да се включите по време на открития период на записване на работодателя. Ако имате квалифицирано житейско събитие, можете да се регистрирате извън открито записване. Съпрузите и децата, които участват в здравноосигурителния план на вашия работодател, също могат да бъдат възстановени чрез HRA. За съжаление, ако сте самостоятелно заети, не можете да използвате HRA.

Възстановими разходи

От вашия работодател зависи да решите за кои разходи ще ви бъдат възстановени. Разходът трябва да бъде квалифициран медицински разход, посочен в IRS Publication 502, но вашият работодател може да използва по-тесен списък. По принцип служителите могат да използват HRA за възстановяване на квалифицирани медицински разходи, които здравната им застраховка не плаща, като медицински и аптечни разходи, които трябва да плащат от джоба си, преди да се срещнат с приспадане, както и съзастраховане, което се прилага след среща приспадане.

Квалифицираните медицински разходи включват разходи като посещение на лекар, когато сте болни, получаване на рентген или операция. Разходите за зъби и зрение обикновено също са квалифицирани, както и някои продукти, които се продават без рецепта, като помощни средства за тестване на диабет, монитори за кръвно налягане и разтвор за контактни лещи.

Работодателите не могат да ви позволят да използвате HRA средства за неща, които IRS не позволява. Не можете да използвате HRA за лекарства без рецепта, освен ако вашият лекар не е написал рецепта за тях. Освен това не можете да използвате HRA за възстановяване на разходите, направени преди участието на HRA да влезе в сила или за разходи от друга година.

$ 14 862

Средният принос на работодателя в HRA за покриване на премии за семейство през 2018 г.; средната вноска на работодателя за един човек е била 5 648 долара.

Логистика за възстановяване

Често вашият администратор на HRA ще може да потвърди твърдението ви автоматично, но понякога ще трябва да внесете подробна сметка от вашия доставчик на здравни услуги, за да обоснове твърдението си. По закон, нито един разход не е твърде малък, за да бъде възстановен, но вашият работодател може да изиска от вас да натрупате минимален размер на възстановими разходи, преди да издаде чек.

Вашият работодател избира как ще ви възстанови квалифицираните медицински разходи. Може да получите дебитна карта, така че да можете да заплатите разходите си, ако е необходимо, или може да се наложи да платите предварително, след което да поискате възстановяване. Някои планове ще възстановят директно вашия лекар, така че не е необходимо да използвате дебитна карта или да чакате, за да си върнете парите.

Максимумът, който може да ви бъде възстановен на година, е каквото реши вашият работодател. През 2018 г. средният принос на работодател в HRA за подпомагане на покритите работници да плащат премии е 5 648 щатски долара за еднократно покритие и 14 862 долара за семейно покритие, според проучването на работодателите за здравето на ползите на Фондация Кайзер за 2018 г. Работодателите са допринесли допълнително 1149 долара за единични и 2288 долара за семейства за заплащане на квалифицирани медицински разходи. Ако вашият работодател го разреши, може да можете да изразходвате сумата, останала във вашия HRA в рамките на ограничен период от време, ако сте прекратени.

Данъчни облекчения

Не е необходимо да отчитате участието си в HRA във вашата данъчна декларация. Сумата, която вашият работодател е готов да ви възстанови за медицински разходи чрез HRA, не се счита за облагаем доход, нито реалните възстановени суми, стига да насочите парите към квалифицирани медицински разходи, определени от IRS и вашия работодател.

Изключения от освобождаването от данъци се прилагат в няколко ситуации: Ако вашият работодател изплати неизползваните ви възстановявания в края на годината или когато напуснете работата си, парите ще се считат за облагаем доход. Тъй като не се използва за възстановяване на разходите Ви за квалифицирани медицински разходи, това се третира като обикновен доход.

Използване на HRA С HSA или FSA

Можете ли да комбинирате HRA с HSA или FSA? Преди да отговорите на този въпрос, важно е да разясните значението на тези две други съкращения. Ето бързо напомняне, тъй като условията за здравно осигуряване могат да ви объркат:

• HSAs са сметки за спестяване на здравеопазване, които трябва да се използват с здравен план с висок приспадане (HDHP). Приносът може да идва както от работодатели, така и от служители, балансът може да се инвестира и преобръща от година на година, а сметката да върви при вас, когато смените работата. (Тези сметки могат да бъдат полезни и като средства за спестяване при пенсиониране.) FSA са гъвкави разходни сметки (известни също като гъвкави договорености за разход), които не трябва да се използват с HDHP. Вноските идват само от удръжките на заплатите на служителите и балансът не може да бъде инвестиран и не печели лихва. Средствата на FSA трябва да се използват през текущата планова година, въпреки че някои работодатели позволяват малки суми да се преобърнат или дават на служителите гратисен период в началото на следващата година, за да изразходват баланса. Също така, FSA не отиват с вас, когато смените работата.

В повечето случаи не можете да използвате HRA заедно със здравноспестяваща сметка (HSA). Възможно е обаче да има както HRA, така и FSA. Ако го направите, страхотно - това е още по-необлагаемият доход, който можете да използвате за медицински разходи. Можете да внесете до 2700 долара за FSA през 2019 г. и вашият работодател ще вземе тези пари от вашата заплата.

Въпросът е дали имате HRA и FSA, коя сметка трябва да използвате, за да платите за даден медицински разход? Ако разходите са покрити само от едната или другата сметка, вие имате своя отговор. Ако отговаря на условията за плащане от двата акаунта, ще трябва да знаете правилата на вашия работодател за това кой акаунт плаща първо. Вероятно се разбира, но не можете да удвоите двукратно и да Ви бъде възстановен за един и същ разход и от двата акаунта.

Долния ред

Ако вашият работодател ви предложи нов тип HRA, наречен HRA индивидуално покритие вместо групова здравна застраховка, ще получите възстановяване без данъци за премиите, които плащате за цялостната здравна застраховка, която закупувате на борсата или извън нея. Можете също така да получите възстановяване на квалифицирани медицински разходи, като например застраховка, както и сметките, които плащате, преди да посрещнете своя приспадане.

ХРА могат да варират значително от един работодател до следващ по отношение на това колко покритие предлагат и кои разходи ще бъдат възстановени. Така че докато тази статия е предоставила широк преглед на това какво да очаквате, вие ще искате да прочетете обобщеното описание на работодателя си HRA, ако той предлага такъв, за да получите подробности.