Най-накрая получихте трудно спечелена печалба. За съжаление, това повишение ви навлече в следващата данъчна група. Това означава ли, че трябва да кажете на работодателя си, че не искате повишението в края на краищата? Ако всичките ви доходи ще се облагат с по-висока ставка, с новото ви повишение, всъщност ще вземете у дома по-малка заплата. Така ли е?
За щастие това твърдение не е вярно, но е често срещано погрешно схващане за това как работи нашата прогресивна федерална система за данък върху доходите. Докато хората се облагат с по-високи ставки, когато печелят по-високи нива на доходи от заетост, само част от дохода им, а не целият доход, се облага с по-висока ставка. Нека да разгледаме как работи системата.
ВИЖТЕ: Как да поискате повишение на заплащането
Как да изчислим колко данък дължите Както вече сте забелязали, колкото повече пари печелите, толкова повече данък плащате. Не само това, но като печелите повече пари, плащате прогресивно по-висока данъчна ставка. Двете данъчни таблици по-долу показват данъчните ставки, които IRS изисква от вас да платите за доходите си за 2011 г., ако сте неженени или женени да подадете заявление съвместно.
Вашата пределна данъчна ставка е данъчната ставка, която се прилага за всеки допълнителен долар доход, който данъкоплатецът печели. Ако сте несемейни и сте спечелили 34 500 долара годишно преди повишаването си, вие бяхте в 15% пределен данъчен диапазон. Данъчното ви задължение беше 850 долара плюс 15% от сумата над 8 500 долара. Сумата, която спечелихте над 8 500 долара, беше 26 000 долара, така че дължите 3 900 долара данък върху 26 000 долара и 850 долара данък върху 8 500 долара за общо 4 750 долара данък. Докато пределната ви данъчна ставка беше 15%, вашата ефективна данъчна ставка или средната данъчна ставка, която сте платили върху общия ви доход, беше по-ниска. За да получите ефективната си данъчна ставка, разделете общия си данък на общия си доход. В този случай 4750 $ / 34 500 долара ви дават ефективна данъчна ставка от 13, 8%. (За повече информация вижте как се определя вашата данъчна ставка .)
Сега, нека да разгледаме какво се случва с вашата данъчна ставка и общия данък, който дължите след повишението. Да речем, че получихте огромни 10 000 долара повишение и вашият годишен доход вече е 44 500 долара. Колко данък ще дължите?
Вече знаете, че дължите 4750 долара за първите 34 500 долара, които сте спечелили. Но сега, когато общият ви доход е между 34 500 и 83 600 долара, трябва да платите по-висока данъчна ставка. Вашите 10 000 долара повишаване ви набиват в данъчната група от 25%. Въпреки това, няма да платите 25% от всички $ 44 500 от доходите си, точно както не сте платили 15% за всички $ 34 500 от доходите си, преди да получите повишение. 25% ставка важи само за вашите повишения от 10 000 долара. Ще дължите допълнителни 2500 долара годишно данък, общо 7 250 долара (4750 долара + 2 500 долара).
Каква обща данъчна ставка плащаш върху заплатата си от 44 500 долара? Разделете заплатата си, 44 500 щатски долара, от общия си данък, 7 250 долара, и ще видите, че вашата ефективна данъчна ставка е 16, 3%, а не 25%. С повишаването си вземате у дома допълнителни 7500 долара годишно. Може да не сте доволни от високия процент от повишението, което правителството е поискало, но вие ще вземете у дома значително по-голямо заплащане, отколкото сте направили преди покачването си.
Приспадания и кредити Горният пример е опростен; тя не отчита удръжките и кредитите, които намаляват облагаемия ви доход. Всеки данъкоплатец може да избере дали да вземе стандартно приспадане или да дефинира удръжки. Ако сте самотен и не притежавате дом, вероятно нямате много приспадания, за да разгледате подробности, така че ще вземете стандартното приспадане. Стандартното приспадане намалява размера на облагаемия ви доход. Вместо да плащате данък върху всичките $ 44 500, които печелите, вие ще плащате данък върху тази сума минус стандартното приспадане. През 2011 г. стандартното приспадане за отделни файлове е $ 5 800, което намалява облагаемия ви доход до 38 700 долара.
Независимо дали описвате или вземате стандартното приспадане, вие също имате право на лично освобождаване, което още повече намалява облагаемия ви доход. За вашето завръщане за 2011 г. стандартното освобождаване е 3 700 долара. Сега облагаемият ви доход е 35 000 долара. Вашата пределна данъчна ставка все още е 25%, но само 500 щатски долара от доходите ви ще се облагат с 25%.
Долната линия Прогресивната данъчна система означава, че плащате различни суми данък върху различни части от доходите си. Докато печелите повече пари от работата си, вие ще плащате по-високи ставки на данъка върху допълнителния си доход. Въпреки това няма да плащате по-висока ставка на данъка върху целия си доход. Затова, когато сте готови за следващото си повишение, не се страхувайте от данъчния човек - договорете пътя си към възможно най-високото повишение. (За свързаното четене вижте Ръководство за облагане с доходи.)
