Какво е преобръщане на съпрузи на съпрузи?
Преобръщане на съпруга на бенефициент е прехвърлянето на активи на пенсионния фонд на оцелелия съпруг на починалия. Тази ситуация възниква, когато оцелелият съпруг е посоченият получател по пенсионната сметка.
Разбиране на Rouslover на съпруга на съпрузи
Прехвърлянето на средства за преобръщане на съпруга-бенефициент обикновено се извършва по един от двата начина. Първият начин е пенсионната сметка да остане непокътната и просто да бъде преименувана, за да отразява новия собственик. Вторият начин е да преведете средствата по сметката на съпруга.
Съпругът не се определя автоматично като получател на неизползвани пенсионни средства. Въпреки това, при много пенсионни планове съпругът / съпругата трябва да даде съгласието си за получаване на друг получател. В някои случаи, например в квалифициран план план, съпругът трябва да бъде посочен бенефициент.
Ключови заведения
- Прехвърляне на съпруга на бенефициент е прехвърляне на активите на фонда върху оцелелия съпруг на починалия титуляр на сметката. Фондовете или се прехвърлят в сметката на съпруга, или сметката на нападателя се преименува с преживелия съпруг като нов собственик. Алтернативно оцелелите съпрузи, които са посочените бенефициенти могат да изберат да вземат еднократно разпределение на постъпленията или да отхвърлят ползите изцяло.
Прехвърляне на преместване на съпрузи
Когато съпругът умре, оцелелият съпруг, който е посочен бенефициер по пенсионната сметка на починалия съпруг, обикновено има възможност просто да прехвърли тези средства към пенсионната си сметка, сякаш тези пари са техни собствени. Ако починалият съпруг е имал множество пенсионни сметки, оцеляващият съпруг може да ги консолидира в един наследствен акаунт.
Оцелелият съпруг може да откаже да наследи пенсионните фондове, като в този случай средствата по сметката ще бъдат преведени на условни бенефициенти, посочени от починалия съпруг. Тези бенефициенти често са деца или внуци, но биха могли да бъдат и благотворителна организация или организация.
Еднократно разпределение на наследствените пенсионни фондове
Вместо прехвърляне на съпрузи или отказ от наследяване на пенсионните фондове, оцелелите съпрузи имат възможност да ликвидират стойността на пенсионната сметка на починалия съпруг под формата на еднократно плащане.
Данъчни съображения за съпрузи за преобръщане
Получаването на активи на пенсионния фонд на починал съпруг не представлява автоматично облагаемо събитие. В случай на повечето трансфери преживелият съпруг няма да плаща данъци. Тези случаи включват трансфери, при които оцелелият съпруг премества средствата в нова или съществуваща индивидуална пенсионна сметка, или IRA, или когато фондът е просто актуализиран с името на преживелия съпруг.
Оцелелият съпруг обаче не трябва да открива нова сметка или да добавя наследените средства към сметката си. Ако съпруг / съпруга вместо това реши да получи еднократно плащане, разпределението на тези пари вероятно ще се счита за облагаем доход и ще дължи данъци.
Конкретните данъчни съображения за различните налични опции също ще зависят от вида на пенсионната сметка на починалия съпруг / съпруга. A Roth IRA, например, е фонд за пари след данъци; така, правилата за теглене на такава сметка могат да бъдат различни от тези за традиционния фонд IRA преди данъчно облагане.
