Какво представлява квалификационната годишнина?
Квалифицираща анюитет е подобна на всяка друга анюитет, освен че е одобрена от IRS за използване в рамките на квалифициран пенсионен план или IRA. Тези анюитети могат да бъдат фиксирани, индексирани или променливи в зависимост от инвестиционните цели на спонсора на плана. Вноските, направени в квалифицираща анюитет, се приспадат от данъци съгласно насоките на ERISA, освен ако планът или рентата имат функция Roth.
Как работи квалифицираната ануитетност
Квалифициращите ануитети не са отчислени от данъка планове сами по себе си; те трябва да пребивават в квалифициран план или IRA, за да се ползват от този статус. Квалифициращите ануитети могат да бъдат или единственото превозно средство в плана или акаунта, или могат да бъдат един от няколко други избора, които също се предлагат. В много случаи Квалифициращата ануитет е променлив договор и е единственото превозно средство, предлагано в рамките на плана, като променливите субрактури представляват избор, достъпен за участниците в плана.
Видове ануитети
Продуктите, които влизат в квалифицирани и неквалифицирани анюитети, са еднакви. Правилата за неквалифицираните анюитети обаче са различни, което е застъпено в публикация на IRS 575. Един обрат е, че когато неквалифицираният анюитет е частично или изцяло предаден, първите долари се считат за печалба за данъчни цели и по този начин се облагат с данък. при обикновени доходи. След като всички печалби са изтеглени, останалите пари - първоначалната инвестиция - могат да бъдат изтеглени без данъци.
Ако плащанията по неквалифициран план се вземат под формата на периодични плащания, част от всяко плащане се третира като възвръщаемост на първоначалната инвестиция, за която не се дължат данъци. Част от изплащането се счита за печалба и се облага с данъци по обикновени доходи. Точните проценти на доходите спрямо главницата се основават на вида на изплащането и възрастта на бенефициента.
Ануитетите могат да бъдат структурирани като фиксирани или променливи. Фиксираните анюитети осигуряват редовни периодични плащания на анюитета. Променливите анюитети позволяват на собственика да получава по-големи бъдещи парични потоци, ако инвестициите във фонд за анюитети се справят добре и по-малки плащания, ако инвестициите му се справят лошо. Това осигурява по-малко стабилен паричен поток в сравнение с фиксирана анюитет, но позволява на аннитета да извлече ползите от силната възвръщаемост от инвестициите на техния фонд.
Има и много други съображения, включително такси за продажби, комисионни и продължителността на рентата. Независимо дали рентата е квалифицирана или не, тегленията преди 59 ½ години подлежат на 10% неустойка. Тъй като неквалифицираният анюитет се купува с долари след облагане, само печалбата ще бъде обект на неустойката.
