Квалифицираните пенсионни планове и индивидуалните пенсионни сметки (ИРА) ви дават възможност да спестите за пенсиониране на база данъчна облага. Приходите от вноски нарастват с отложено данъчно облагане - или без данъци за Roth IRAs и Roth 401 (k) s. Когато става въпрос за данъчно време, бъдете сигурни, че сте в крак с всички изисквания.
Гледайте крайния срок за принос
Имате до крайния срок за подаване на данъци (15 април 2020 г. за данъчната година 2019 г.) да допринесете за IRA или Roth IRA. Нямате повече време да правите вноски от IRA, дори ако получавате разширение за подаване на данъчната си декларация.
Ако обаче притежавате бизнес, можете да допринесете за квалифициран пенсионен план до удължената дата на връщане (напр. 15 октомври 2020 г. за вноска за 2019 г.), стига планът да е бил в действие на декември. 31, 2019 (подписахте документите до тази дата). Ако не сте го направили, все още можете да настроите и да финансирате SEP IRA до удължената дата на връщане.
Ключови заведения
- Квалифицираните планове, като например IRA, предоставят данъчни предимства, като печалби, натрупани на база отложена данъчна основа. Квалифицираните вноски по плана трябва да се правят в определен срок. Например, вноските на IRA трябва да бъдат направени до края на сезона за подаване на данъци през април. Вашият коригиран брутен доход може да ограничи вашите вноски за IRA, ако участвате в друг квалифициран план. Квалифицираните участници в пенсионната сметка на възраст 70½ или повече могат да се изискват от вземат необходимите минимални разпределения от своя квалифициран план годишно.
Използвайте възстановяване на данъци за вноски
Ако дължите възстановяване на данък, можете да го приложите към вноска за IRA или Roth IRA. Това може да бъде за 2019 г., ако представите данъчната си декларация навреме, за да бъде IRS да изпрати средствата на попечителя / попечителя на вашата сметка; не забравяйте да уведомите вашия попечител / попечител, че искате средствата, приложени за 2019. Използвайте Формуляр 8888, за да кажете на IRS къде да изпратите възстановяването си. Ако средствата пристигнат късно или не кажете на попечителя / попечителя, че искате да ги използвате за 2019 г., те ще бъдат приложени за 2020 г.
Коригирайте излишните вноски.
Вашият променен коригиран брутен доход може да ограничи или да намали вноските за приспадане на ИРА, ако вие или съпругът ви участвате в квалифициран пенсионен план (например, имате 401 (k) на работа) и до Roth IRA, независимо от други планове. Всякакви излишни вноски - суми, по-високи от допустимите за вас - подлежат на 6% наказание всяка година, докато не предприемете коригиращи действия.
6%
Размерът на наказанието, наложено за прекомерни вноски в IRA
Обърнете внимание, че вече не можете да „прехарактеризирате“ приноса си на Roth IRA обратно към традиционния IRA, както можехте преди Закона за данъчните съкращения и работни места от 2017 г.
Вземете необходимите минимални разпределения (RMD)
Отсрочването на данъци не трае вечно. Не забравяйте да разберете кога - и до каква степен - трябва да вземете необходимите минимални разпределения (RMD). Ако не успеете да вземете RMD, можете да бъдете подложени на 50% неустойка за недостатъчно разпространение. Правилата за RMD са много сложни. Ето малко информация, за да започнете.
- За вашите собствени акаунти. Ако през 2019 г. сте били на възраст 70½ или повече, трябва да сте взели годишно разпределение въз основа на таблици на IRS, които можете да намерите в IRS Publication 590-B . Използвайте таблица II (съвместен живот и продължителност на последния преживял), ако сте женен, съпругът ви е с повече от 10 години по-млад от вас и той / тя е единственият бенефициент на акаунта; в противен случай използвайте таблица III (Унифициран срок на експлоатация). За наследствени обезщетения от квалифициран пенсионен план или IRA. Какво трябва да направите, зависи от връзката ви с титуляра на акаунта. Ако сте оцелял съпруг, можете да изберете да прехвърлите обезщетенията за собствения си акаунт и да се отнасяте с тях така, сякаш винаги са ваши. По този начин, ако сте на 60 и наследите IRA от съпруг, който е починал през 2019 г., преобръщане означава, че можете да отложите RMD, докато навършите 70½ години. Ако не сте оцелял съпруг, обикновено трябва да вземете разпределение на целия интерес до края на петата календарна година след смъртта на собственика. Като алтернатива можете да вземете RMD, като започнете с разпределение до 31 декември на годината, следваща годината на смъртта на собственика; използвайте за тази цел таблица I (единична продължителност на живота).
Можете да избегнете 10-процентовото наказание за теглене на средства от ИРА, когато сте на възраст под 59½ години, ако причините ви за това съответстват на наказателните изключения, посочени в IRS.
Защитете се, ако сте взели разпределения преди възраст 59½
Дори и да не сте били задължени да взимате дистрибуции, може би сте избрали да го направите през 2019 г., защото се нуждаете от парите. Обикновено дистрибуцията е напълно облагаема (различни правила важат за Roth IRAs и необслужваемите IRA). Разпределението ви се съобщава във формуляр 1099-R. Освен това, ако по това време сте били на възраст под 59½, ще бъдете наказани с 10%, освен ако не отговаряте на наказателното изключение.
Можете да избегнете неустойката - но не и данъка върху разпределението - ако отговаряте на условията за изключение. Приемливите причини са изброени от IRS . Ако искате да разчитате на изключение, съберете доказателствата си сега. Например, ако сте инвалиди, не забравяйте да имате документация от лекари или социалноосигурителна администрация, която показва, че напълно и трайно не сте в състояние да се занимавате с някаква значителна ползотворна дейност. Ако сте използвали средствата, за да заплатите квалифицирани разходи за висше образование за себе си, вашият съпруг или зависим член, получавате разписки за тези разходи.
Долния ред
Правилата за пенсионните сметки са сложни. За помощ говорете с вашия администратор на плана или попечител на IRA или, още по-добре, с вашия данъчен съветник.
