Дълго време превръщането на традиционната ви IRA в Roth версия беше доста нискорисково предложение. Ако сте променили решението си на по-късна дата, винаги можете да обърнете курса.
Това приключи с данъчната законопроект, който президентът Тръмп подписа през декември 2017 г. Законодателството отмени възможността за „прехарактеризиране“ на преобразуването на Roth обратно в традиционно, SEP или Опростен ИРА, започващо в данъчната 2018 година. То направи същото за фондовете на Roth IRA преобърнат от сметки 401 (k) и 403 (b). Имаше кратък прозорец до 15 октомври 2018 г., в който все още можете да отмените преобразуване на Roth за 2017 г. Излишно е да казвам, че крайният срок мина.
Ключови заведения
- Ако сте конвертирали Roth през 2017 г., сте пропуснали по-ниски данъчни ставки. Прекалено късно е да обърнете тази конверсия. Въпреки това, ако имате традиционна IRA или 401 (k), днешните исторически ниски проценти би трябвало да обмислите превръщането ви в Roth. Новите тарифи са в сила до 2025 г.
В крайна сметка в момента имаме исторически ниски данъчни ставки. Така че превръщането на традиционна IRA или 401 (k) в Roth и запазването й там има повече смисъл от всякога. Освен ако не означава, че разчитате, че данъчните ставки ще станат дори по-ниски от 10% до 37%, които са заключени до 2025 г.
Ефект от промените в данъчната ставка
С традиционна ИРА спестителите внасят вноска преди данъчно облагане и плащат обикновени данъчни ставки, когато теглят средствата при пенсиониране. A Roth акаунтът предлага подобни предимства, но и обратно. Вие плащате обикновени данъци сега, за да направите безмитни квалифицирани тегления по пътя.
$ 18 000
Спестяванията при преобразуване на 200 000 щатски долара при днешните данъчни ставки в сравнение с предишните ставки (ако се приеме двойка с облагаем доход от 100 000 долара).
Преминаването към Roth има най-голям смисъл, ако плащането на чичо Сам води до по-ниско данъчно задължение като цяло.
Вземете например брачна двойка, която преобразува традиционната си сметка в размер на 200 000 щатски долара в IRA - състояща се изцяло от пари преди данъчно облагане - в Roth през 2017 г. Нека предположим освен това, че са имали 100 000 долара други облагаеми приходи.
Според предишния данъчен закон, сметката им в размер на 200 000 долара щеше да бъде обложена с 33% данъчна ставка. (Всичко, което прекласифицирате като Roth, се добавя към вашия коригиран брутен доход за данъчни цели.) Самото преобразуване би довело до плащане в размер на 66 000 долара на чичо Сам.
Фигура 1. Законът за данъчни облекчения и работни места намали пределните данъчни ставки за физическите лица. IRS потвърди, че следните данъчни ставки остават в сила за данъчна година 2019. (Новите ставки трябва да изтичат през 2025 г.).
Развиването на това преобразуване преди 15 октомври може да е мъдър ход. Ако двойката повторно преобразува конверсията на Рот през 2018 г. при днешните по-ниски проценти, те биха могли да спестят някои сериозни долари, като се приеме, че салдото по сметката им остава непроменено.
Техните 300 000 долара облагаем доход (включително 200 000 долара от преобразуването) сега биха ги поставили в по-меката данъчна група от 24%. Внезапно преобразуването им им струва едва 48 000 долара - спестяване на 18 000 долара.
По същия начин двойка в една и съща група през 2019 или 2020 г. би могла да конвертира традиционна IRA или 401 (k) и да плати за преобразуването при днешните по-ниски скорости.
Да чакаш или да не чакаш
Имайте предвид, че току-що приетото от закона намаление на данъка върху доходите се очаква да влезе в сила до 2025 г. Конгресът може да удължи съкращенията или да приеме много различен данъчен закон. Невъзможно е да се предвиди.
Едно сигурно нещо е, че днешните данъчни ставки са сравнително ниски. И ако приемем, че продължавате да внасяте пари и че парите ви продължават да правят пари, вашата сметка ще расте. Всяка година ще бъде по-трудно да плащате сметката за данък върху дохода, която идва с преобразуване на Roth.
Но най-голямата атракция на Roth е, че не трябва да дължите пари по сметката никога повече. Когато започнете да вадите парите навън, вероятно след като се пенсионирате, няма да дължите повече данъци върху главницата или печалбата.
Това се различава от традиционния IRA или 401 (k), в който плащате данъци върху дохода както върху главницата, така и върху печалбата, докато правите тегления.
Също така имайте предвид, че не е нужно да преобразувате всичките си средства наведнъж. Можете да ограничите данъчния си удар, като разгърнете процеса в продължение на няколко години, като преобразувате достатъчно, за да останете в текущата си група.
