Какво означава отложено данъчно облагане?
Отсрочен данъчен статус се отнася до печалби от инвестиции като лихви, дивиденти или капиталови печалби, които се натрупват без данъци, докато инвеститорът вземе конструктивно получаване на печалбата. Най-често срещаните видове отсрочени данъчни инвестиции включват индивидуални пенсионни сметки (IRAs) и разсрочени анюитети.
Разбиране на отложено данъчно облагане
Инвеститорът се възползва от необлагаемия растеж на печалбата с отложени данъчни инвестиции. За инвестиции, държани до пенсиониране, данъчните спестявания са значителни. При пенсиониране пенсионерът вероятно ще бъде в по-ниска данъчна категория и вече няма да подлежи на преждевременни данъци и санкции за изтегляне на продукти. Инвестирането в квалифицирани продукти, като например IRA, позволява на участниците да поискат част или всички свои вноски като приспадане на данъчната декларация. Ползата от декларирането на приспаданията през текущите години и извършването на по-ниско данъчно облагане в по-късните години прави инвестициите, отложени за данъци, привлекателни.
Квалифицирани данъчно отложени превозни средства
План 401 (к) е данъчно-квалифицирана сметка с дефинирана вноска, предлагана от работодателите за подпомагане на нарастването на пенсионните спестявания на служителите. Компаниите наемат трети администратор (TPA) за управление на вноски, които се приспадат от приходите на служителите. Служителите избират да инвестират тези вноски между различни опции, като фондове за дялово участие, акции на дружества, еквиваленти на паричния пазар или опции с фиксирана лихва. Вноските за квалифицирани спестовни планове, като например 401 к) сметки, се правят на база данък преди данъчно облагане, намалявайки облагаемия доход, получен от служителя, което обикновено се равнява на по-ниско данъчно задължение.
Разпределенията от квалифицирани планове се облагат като обикновен доход, ако собственикът е на възраст под 59 1/2. IRS може да оцени 10% наказание за преждевременно оттегляне. Разпоредбите за отсрочване на данъци и за съвместимост с работодателя, насърчават служителите да заделят заплатите за пенсионни спестявания.
Неквалифицирани данъчно отложени превозни средства
Тъй като вноските за неквалифициран план са от доходите след данъчно облагане, те не намаляват облагаемия доход. Ако обаче е отложено данъчното облагане, печалбата може да се натрупа без данъци. Вноските установяват база на разходите за изчисляване на лихвата.
При разпределение се облагат само печалбите. Оттук и името отсрочени анюитети. Отсрочените анюитети са атрактивни застрахователни продукти, които обхващат предимствата на отлагането на данъци. Квалифицираните пенсионни планове, като традиционните IRAs, ограничават годишната вноска в размер на 5500 щатски долара, или 6 500 долара, ако човек е на 50 или повече години. Въпреки това, много анюитети и други неквалифицирани данъчни отсрочени продукти не ограничават размера на вноската.
