Шансът да задържите данъците, които не са удържани, може да е по-голям, отколкото си мислите. Доклад за 2018 г. от правителствената служба за отчетност (GAO) сочи, че една пета от данъкоплатците, повече от 30 милиона души, могат да дължат данъци поради недостатъчното си участие през миналата година.
Ако сте от тези хора, трябваше да избягвате неустойка с прогнозно плащане на данък до 15 януари 2019 г. Ако сте пропуснали тази възможност, все още може да има добри новини. На 16 януари 2019 г. IRS издаде отказ, който може да помогне на хората, които са пропуснали срока да избегнат наказание, при условие че предприемат подходящи действия, описани по-долу.
Ключови заведения
- Близо 1 от 5 данъкоплатци може да са дължили данъци поради недостатъчни данъци като част от промените в закона на Тръмп. Много хора се справят с недостатъчните данъци е фактът, че Министерството на финансите на САЩ не е актуализирало личната сума на удържане, за да отрази промените в данъчния закон. Лично кандидатите за недостатъчно удържане включват оженени данъкоплатци с много деца, тези, които нямат доходи от заплати и тези, които са самостоятелно заети. В зависимост от размера на недостатъчното удържане и дали го компенсирате или не преди крайния срок, могат да се прилагат неустойки за недостатъчно удържане. Има различни откази, с които можете да се класирате, за да избегнете това наказание.
Докладът на GAO
Вашият работодател е длъжен да удържа данъци върху заплащането ви въз основа на таблици за удържане, предоставени от Службата за вътрешни приходи (IRS), но можете да намалите удържаната сума, като поискате надбавки за удържане. В исторически план надбавките се основаваха на лични освобождавания, които вече не съществуват поради промени, настъпили в Закона за данъците и работните места (TCJA).
Според GAO, Министерството на финансите на САЩ е избрало същата стойност на надбавките за удържане (4150 долара за 2018 г.), която би съществувала според стария данъчен закон. Това доведе до 30 милиона души, подлежащи на подпомагане през 2018 г., срещу 27 милиона, които биха се отдали според предишния данъчен закон.
- Ако се интересувате от ресурси, за да научите повече за това как промените в данъците могат да се отразят върху вас, има два документа, които могат да помогнат, предоставени и от IRS. Публикация 5307, озаглавена Данъчна реформа: Основи за хората и семействата и Публикация 5318, озаглавена Данъчна реформа: Какво е новото за вашия бизнес, са чудесни места за започване.
Защо недостатъчното участие е проблем
Данъчната система в САЩ функционира на принципа „плащане при изплащане“ (понякога наричано „плащате, докато печелите“), което означава, че трябва да удържате или да плащате прогнозни данъци през данъчната година. Премахването на личното освобождаване, промените в таблиците за удържане, внесени от TCJA - и фактът, че данъкоплатците са били насърчавани, но не се изисква да подават актуализиран формуляр W-4 - може да доведе до недопускане на данъци за милиони данъкоплатци.
Хора, които трябва да бъдат загрижени
Според GAO, женен данъкоплатец с две деца, който печели 180 000 долара годишно, включително 20 000 долара от непаричен доход - и който разчита на удръжки - е вероятен кандидат за подпомагане. Може да се окажете обект на тези обстоятелства.
- Вие сте разделили в миналото, но сега планирате да вземете по-високия стандарт приспадане. Вие сте част от домакинство с две заплати, без деца или деца на 17 или повече години. Имате самостоятелна заетост или друг доход без заплата. Получихте бонуси в края на годината, дивиденти на акции или капиталови печалби. Дължите алтернативния минимален данък или данък върху неработените доходи на непълнолетните. Осъзнали сте печалба от продажбата на имоти. Живеете в състояние с висок данък и губите част от държавата си и местни данъци (SALT) удръжки. Имате значителни невъзстановени разходи, свързани с заетостта, които вече не се приспадат по TCJA. Имате печалби от хазарт, за които данъците не са били удържани.
Ако някое от тях се отнася за вас - а вие също не сте успели да актуализирате своето удържане през 2018 г. - рискът от недостатъчно участие е още по-голям.
Когато наказанието започне
Обикновено неустойка за недоплащане може да се прилага, ако удържаната сума (или платена чрез прогнозни данъци) не е равна на по-малкото от 90% от дължимите данъци за 2018 г. или 100% от дължимите данъци за данъчната 2017 година. Ако се налага неустойка, тя обикновено е 0, 5% от дължимата сума за всеки месец, като тази сума е била неплатена.
Отказът от IRS, издаден на 16 януари 2019 г., намалява прага до 85%. С други думи, ако удържаната сума, включително прогнозните данъчни плащания, е равна или надвишава 85% от дължимите данъци за 2018 г. (или 100% от дължимите данъци за данъчната 2017 година), неустойката се отменя.
Допълнителни налични откази
При тези обстоятелства санкцията може да бъде отменена.
- Вие не дължите данъци през 2017 г. Имате данъчно задължение (минус вече извършени плащания) за тази година по-малко от 1000 долара. Пропуснали сте прогнозно плащане поради жертва, бедствие или други необичайни обстоятелства. Вие се пенсионирахте след като навършите 62 години и това е причината за недостатъчното стопанство. По време на предходната или настоящата данъчна година вие сте били деактивирани и поради тази причина не сте успели да извършите прогнозни плащания. Имали сте друга ситуация, при която недоплащането не се дължи на умишлено пренебрегване от ваша страна.
Дори и да не отговаряте на условията за отказ, при определени обстоятелства можете да отговаряте на намалена санкция, включително промяна в семейното положение или съществен доход, реализиран в края на годината.
Какво трябва да направите
Определете дали сте подлежали на облагане с данъци през 2018 г. Версията на формуляр 1040 и инструкциите за 2018 г. все още се намира на уебсайта на IRS заедно с много допълнителни формуляри и графици с добавяне на повече всеки ден.
Формат на файла 2210
Попълнете част I от формуляр 2210 и включения работен лист и инструкции за определяне дали отказът се прилага във вашия случай.
Ако отказ не се прилага, вероятно ще дължите неустойка. В някои случаи IRS ще определи наказанието за вас. В други случаи трябва да използвате формуляр 2210, за да прецените сами наказанието. Вижте Формуляр 2210, инструкции и работен лист за повече информация.
Долния ред
Само защото крайният краен срок за прогнозни данъчни плащания за 2018 г. е изтекъл, не означава, че дължите неустойка, дори ако сте подчинили данъците си през миналата година. Проверете дали отговаряте на условията за по-тежки, както и за други откази, за които може да се класирате.
