Какво представлява депозитът в транзит?
Депозит в транзит са пари, получени от компания и изпратени до банката, но тепърва ще бъдат обработени и осчетоводени по сметката от банката. Във финансовото счетоводство тези депозити се отразяват в паричния баланс на дружеството в деня на получаване на депозита, въпреки че може да отнеме на банката няколко дни, за да обработи депозита и да го осчетоводи в баланса. Терминът депозит в транзит се използва за категоризиране на това парично въвеждане и проследяване на разликите във времето, които в противен случай могат да причинят затруднения при съгласуване на финансите на компанията.
Ключови заведения
- Депозит в транзит е счетоводен термин, който се отнася за чекове или други безкасови плащания, които дружеството е получило, но които все още не са били освободени от нейната банка. Докато банковите баланси често отразяват депозитите незабавно, средствата може да не са налични за няколко работни дни, докато процесът на клиринг се случи.Маркиране на тези плащания като в транзитни сметки за несъответствия във времето, които могат да възникнат от този процес.
Разбиране на депозитите в транзит
Транзитен артикул е всеки чек или чертеж, който се издава от институция, различна от банката, в която първоначално е депозирана. Транзитните артикули са разделени от вътрешни транзакции, включващи чекове, написани от собствени клиенти на банката. Транзитните пратки се подават в банката на трафик чрез директно представяне или чрез местна клирингова къща.
Повечето банки ще задържат депозиран транзитен чек, както е разрешено от Регламент на Федералния резерв CC. Регламент CC позволява на банките да задържат до девет дни транзитни пратки. Повечето банки ще задържат транзитен артикул достатъчно дълго, за да изчистят сметката, по която е изтеглена. Тъй като артикулът е изтеглен по сметка в различна банка от тази, в която е депозиран, това може да отнеме няколко дни.
Въпреки това много банки предоставят средства от депозирани транзитни позиции на разположение на следващия работен ден след депозитите или два работни дни по-късно, като политика. Това е възможно, тъй като електронното преобразуване на чекове и други форми на конвертиране на чернови на електронни банки позволяват по-бързо изчистване на транзитните артикули.
Ако няма достатъчно средства в сметката, по която е теглена, транзитният артикул няма да се изчисти. Когато това се случи, средствата няма да бъдат депозирани като планове. В някои случаи банката може да се съгласи да осребри транзитен артикул, преди да е приключила, но ако това не стане, тя ще дебитира сумата от сметката на вложителя, за да покрие несъответствието.
Компаниите, които имат своите клиенти да изпращат плащания директно в своята банка, не се занимават с този момент, тъй като компанията е запозната с депозитите, когато са осчетоводени по тяхната банкова сметка. За компаниите, които събират свои плащания, за да съставят точни финансови отчети, счетоводителите трябва често да съгласуват разликите във времето, причинени от фактори като депозити в транзит.
Пример за депозит в транзит
Например, компания може да получи депозит от 10 000 долара в своята банкова сметка на 31 декември. Въпреки това, банката може да маркира депозита като „чакащ“ и да не увеличи салдото на сметката с 10 000 долара, докато не приключи с обработката му, няколко дни по-късно. Сега нека предположим, че компанията трябва да отчете баланса си в брой към края на годината. В този случай е правилно този депозит на стойност 10 000 долара в транзит да се счита за в брой в края на годината, въпреки че банката не го публикува в салдото до по-късно.
