Данъчните последици са важни, за да се вземат предвид при закупуване на животозастраховане. Службата за вътрешни приходи (IRS) налага различни данъчни правила за различни планове и понякога разграниченията са произволни. Следващото ръководство има за цел да изясни някои от данъчните последици, свързани с премиите за животозастраховане.
Ключови заведения
- Премиите за животозастраховане при повечето обстоятелства не се облагат с данък - т.е. не се добавя или начислява данък върху продажбите. Тези премии също не се облагат с данък. Ако работодателят плаща премии за животозастраховане от името на служителя, всички плащания за покриване на 50 000 долара или повече се облагат с данък като доход. Лихвата, получена за предплатена застраховка, се облага с данък като приходи от лихви. Връщанията, генерирани от полици за цялостно животозастраховане, не се облагат с данък, докато полицата не бъде изтеглена.
Човек, който пазарува животозастраховане, трябва да вземе предвид много неща, преди да вземе решение. Първо, има разлика между термин застраховка живот и цял живот застраховка. Терминът живот осигурява покритие за определен брой години, докато цяла жизнена политика е ефективна за цял живот. Освен това притежателят на полица трябва да изчисли колко покритие им е необходимо. Това до голяма степен зависи от това защо купуват животозастраховане.
Лице, което се грижи само за покриване на разходите за погребение и погребения за следващите си роднини, може да избере обезщетение за смърт от 20 000 долара или по-малко. За разлика от това, някой с няколко зависими деца, всички които се надява да изпрати в колеж, често желае покритие от 500 000 долара или повече. Допълнително усложнява процеса на покупка е големият брой животозастрахователни компании, от които да избират. Интернет направи този процес малко по-лесен, като няколко сайта, посветени изключително на сравняване на цитати от десетки животозастрахователни компании, рамо до рамо.
Плащане на данъци върху премиите за животозастраховане
За разлика от закупуването на автомобил или телевизор, закупуването на животозастраховане не изисква заплащане на данък върху продажбите. Това означава, че сумата на премията, която притежателят на полица се котира, когато получи покритие, е сумата, която плаща, без добавена процентна сума за покриване на данъци. С това казано, съществуват определени ситуации, при които притежателят на полица е длъжен да плаща данъци върху застрахователните премии.
Застраховка „Живот”, платена от работодателя
Когато работодателят на дадено лице осигурява животозастраховане като част от цялостен план за обезщетение, IRS счита, че това е доход, което означава, че служителят подлежи на облагане с данъци. Тези данъци обаче се прилагат само когато работодателят плаща за над 50 000 долара покритие за животозастраховане. Дори в тези случаи премията за първите 50 000 долара покритие е освободена от данъчно облагане.
Например човек, чийто работодател ги осигурява, за периода на заетост, с 50 000 долара покритие за животозастраховане в допълнение към заплатата, здравните си помощи и пенсионните спестявания, не трябва да плаща данъци върху обезщетенията си за животозастраховане, защото го прави не надвишава прага, определен от IRS.
Човек, чийто работодател му осигурява 100 000 долара покритие за животозастраховане, за разлика от това, трябва да плаща данъци върху част от него. Премиум доларите, които плащат за 50 000 долара покритие, което той получава над прага на IRS, се считат за облагаем доход. Следователно, ако месечната сума на премията е 100 долара, облагаемата сума е сумата, която плаща за допълнителните 50 000 долара покритие или 50 долара.
Предплатена застраховка "Живот"
Някои животозастрахователни планове позволяват на притежателя на полица да плаща еднократно премията. Тези пари се прилагат към премиите на плана през целия период на плана. Еднократното плащане също нараства на стойност поради лихвите. Ръстът на тези пари се счита за приходи от лихви от IRS, което означава, че може да подлежи на облагане, когато се прилага за плащане на премията или когато притежателят на полицата изтегли част или всички от спечелените пари.
Планове за парична стойност
Много планове за цялото животозастраховане, освен че осигуряват на застрахования фиксирани обезщетения за смърт, натрупват и парична стойност, тъй като застрахованите плащат в плановете с премиите си долари. Част от премиите долари влизат във фонд, който натрупва лихва. Обичайно е, особено при планове, които са в сила от много години, паричната стойност да надвишава сумата, която притежателят на полицата е платил в премии. Затова хората използват този вид животозастраховане като инвестиционен инструмент, заедно с това да се възползват от защитата, която предоставя на семействата си в случай на ненавременна смърт.
Въпреки че много финансови съветници продължават да бъдат твърдо против използването на животозастраховане за инвестиционни цели, като твърдят, че възвръщаемостта е била изключително слаба в сравнение с взаимните фондове и други инвестиции, фактът остава, че паричната стойност на повечето застрахователни полици през целия живот расте с времето. Тъй като това се счита за доход на притежателя на полица, това има отражение върху данъка върху дохода.
Добрата новина за притежателя на цял живот е, че не трябва да плащат данъци върху доходите всяка година върху ръста на паричната стойност на плана му. Подобно на пенсионните сметки, като 401 (k) планове и IRAs, натрупването на парична стойност по цяла полица за животозастраховане се отлага с данък. Въпреки че тези пари се класифицират като доход, IRS не изисква от притежателя на полица да плаща данъци върху тях, докато не погаси полицата.
Ако и когато притежателят на полица избере да вземе паричната стойност на цялата си полица за животозастраховане, сумата, от която се изисква да плаща данъци, е разликата между получената от него парична сума и общата сума, която е платил в премиите през времето, когато полицата е била в сила. Например, ако той плаща по 100 долара на месец в продължение на 20 години или 24 000 долара, а след това изплати полицата и получи 30 000 долара, сумата, подлежаща на облагане с данъци, е 6 000 долара.
Друга особеност на цялото животозастраховане е, че в много случаи притежателят на полица може да вземе заем срещу паричната стойност на своята полица. Има погрешно схващане, че постъпленията от този вид заем са облагаеми. Това не е така, дори когато размерът на кредита надвишава общите премии, платени в полицата. Вземането на заем просто намалява паричната стойност на полицата и, ако е приложимо, намалява изплатеното обезщетение за смърт.
Премиите за животозастраховане не се облагат с данък
Допълнително погрешно схващане, което е доста често срещано при премиите за животозастраховане, е, че те са облагаеми с данък. За разлика от премиите за здравно осигуряване, които застрахованите лица могат да приспадат от федералните си данъци върху доходите, премиите за животозастраховане се класифицират като личен разход от IRS. По правило данъкоплатецът не може да приспадне пари, изразходвани за лични разходи, включително животозастраховане, когато подаде данъчната си декларация.
