ОПРЕДЕЛЕНИЕ на доброволен резерв
Доброволният резерв е паричен резерв, притежаван от застрахователни компании. Правителствените агенции често регулират задължителните резерви на финансовите институции и застрахователните компании, за да гарантират тяхната платежоспособност. Доброволните резерви са известни като допълнително държани ликвидни активи.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛЕН Доброволен резерв
Застрахователните компании притежават доброволни резерви, за да изглеждат по-стабилни финансово и да подобрят коефициента си на ликвидност. Такива изисквания често са договорени вътрешно от застрахователя и не се решават от закона. Държавните регулатори използват инструменти от осигурителната регулаторна информационна система или IRIS, управлявана от Националната асоциация на застрахователните комисари (NAIC), за да определят платежоспособността на застрахователните компании.
Застрахователната регулаторна информационна система извлича финансовата информация, подадена от застрахователните компании, за да се изчислят коефициентите, които могат да бъдат използвани за определяне на кои застрахователни компании са изправени пред проблеми с платежоспособността. IRIS определя диапазон от стойности на съотношението, които се считат за приемливи, като външните стойности показват, че застрахователят трябва да бъде разгледан по-внимателно.
Системата IRIS автоматично генерира финансови съотношения въз основа на финансовите отчети, които застрахователните компании са длъжни да представят на застрахователните регулатори. Отчетите, генерирани от тези съотношения, изброяват всяко прегледано застрахователно дружество, получените финансови коефициенти за всяка компания и диапазоните, в които трябва да попада всяко финансово съотношение. Компаниите, които попадат извън обичайния диапазон, се обръщат на вниманието на регулаторите.
Закон за балансиране
За застрахователите резервите са балансиращ акт. Те ще се стремят да запазят минимумите, изисквани от държавните регулатори, но увеличаване на резервите извън тези сифони от капитала, който може да се използва за създаване на повече стойност за заинтересованите страни. За застрахователите на имущество и злополука различни данъчни закони и счетоводни практики ги възпират да отделят излишни пари за извънредни ситуации като катастрофи.
Стандартните нива на резервите включват 8 до 12% от общите приходи на застрахователите. Тези изисквания всъщност никога не са фиксирани, тъй като зависят от вида на рисковете, които фирмата понастоящем поема.
Изискванията за резерви са поле за изместване на регулаторите. През 2016 г., след доклад на NAIC, който препоръча нещо, наречено „резервирано на принципа“ за застрахователните компании за живот, около 46 държави се преместиха да променят старите формули, за да отразят една по-нова и сложна реалност за нарастващото разнообразие от продукти, които компаниите за животозастраховане продават. Новите формули имат за цел да коригират икономическите условия или опита на застрахователя в отрасъла, а не да прилагат един размер, който отговаря на всички изчисления за паричните средства на застрахователя, известни като резерви. NAIC установи, че старите формули са довели до резерви, които понякога са били прекомерни, а понякога и недостатъчни.
