Какво е концепция за водопад
Концепцията за водопад е животозастрахователен план, който позволява на притежателите на застраховки да прехвърлят полицата си към дете или внуче.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Концепция за водопад
Концепцията за водопад позволява на детето или внучето на физическо лице с освободена от данъци полица за цял живот да получава полицата при транзакция с преобръщане. Политиките за целия живот имат два компонента. В допълнение към обезщетението за смърт, което се изплаща, когато застрахованият изчезне, полиците за цял живот натрупват и данъчна отсрочена парична стойност, тъй като застрахования плаща премии. В крайна сметка застрахованото физическо лице прехвърля полицата на низходящ, след което средствата стават облагаеми при теглене.
Предаването на богатството, използвайки концепцията за водопада, попада в категорията за планиране на имоти. Процесът позволява на бабите и дядовците или родителите да прехвърлят натрупани средства на дете, като същевременно се избягват данъчни последици към момента на превода. Детето или внучето плаща данъци върху средствата само когато ги изтеглят от полицата и при тяхната ефективна данъчна ставка. Доколкото първоначалната данъчна ставка на притежателя на полица надвишава данъчната ставка на детето или внучето, трансферът продължава да генерира данъчни спестявания.
Потенциални клопки в концепцията за водопада
Използването на концепцията за водопад при планиране на имоти зависи от максимално увеличаване на данъчната облага от трансфера. Средствата предлагат отсрочен данъчен растеж за осигурените, така че въздействието остава незначително преди прехвърлянето. Трансферният данък поставя без данъци, като се избягват клопки, които могат да се прилагат за подаръци и други мащабни трансфери на богатство. При условие, че полицата има подходяща структура, наследникът плаща изтеглени данъци средства по собствена ставка. Ако преместването се извършва, докато застрахованият остава жив, прехвърлянето не минава през имота на застрахования. По този начин се избягват клопките и разходите, свързани с процеса на изпитване.
Вниманието към структурата на политика, използваща концепцията за водопад може да помогне за намаляване на рисковете, свързани със смъртта на притежателя на полицата преди прехвърлянето на полицата. Основният риск включва преминаването на полицата в имуществото на застрахования преди преобръщане, подлагайки го на процес на завещание. В случаите, когато застрахованият възнамерява да прехвърли полицата на внуче, например, полицата може да отложи прехвърлянето, докато след като внучето навърши 18 години, използвайки условен или неотменим бенефициент, като родител, да предаде полицата заедно и да го избягва от вероятност, ако застрахованият отмине, преди планираният бенефициент да стане пълнолетен. Застрахованият може да настрои целия процес, като използва договора за животозастраховане, като премахва необходимостта от учредяване на тръст или друго юридическо лице, за да се избегне вероятността.
