Какви са вашите възможности, ако наследите рента? Ануитетите са финансови продукти, които се изплащат предварително, след това изплащат определена сума за период от време, понякога до смърт. Те понякога се използват от пенсионерите, за да осигурят надежден доход при пенсиониране. Някои плащания на анюитети могат да бъдат оставени на бенефициент след смъртта, ако останат пари.
Опции за оцелелия съпруг
Опциите за разпределение ще варират в зависимост от това дали сте оцелелият съпруг или някой друг, различен от оцелялия съпруг. Ако сте оцелелият съпруг, имате няколко възможности, но най-често срещаният е да третирате рентата като своя, като запазвате всички опции, които собственикът е имал. Ануитетите могат да бъдат структурирани по най-различни начини, така че вариантите ще варират в зависимост от конкретната структура на рентата, договорена с доставчика на рента в момента на продажбата. Някои опции включват дали да включите съпруга / съпруга като бенефициент, кога да започнете плащанията и колко дълго ще продължи потокът от плащания.
Опции за хора, които не са оцелелият съпруг
Като друг, различен от оцелялия съпруг, вие в общи линии ще имате три потенциални възможности:
а) Еднократно изплащане
б) Пълно изплащане през следващите пет години
в) Изберете в рамките на 60 дни, за да анулирате през целия си живот
Ако плащанията с анюитет вече са започнали, трябва да приемате плащания поне толкова бързо, колкото първоначалният собственик ги е вземал. Периодът от време, когато се финансира анюитет и преди да започнат изплащанията, се нарича фаза на натрупване.
Когато човек наследи рента, печалбите остават с полицата. В зависимост от вида на рентата, данъкът ще трябва да се плаща върху получената еднократна сума или върху редовните фиксирани плащания. Плащанията, получени от анюитет, се третират като обикновен доход, който може да бъде колкото 37% пределна данъчна ставка в зависимост от данъчната ви група.
Ако предположим, че този анюитет е закупен с долари след облагане, обикновеният доход се дължи върху всички печалби, но не и върху главницата. Част от всяко анюитетно плащане ще се счита за необлагаема декларация за главница, разпределяща данъчното задължение навреме, освен ако не изберете еднократното изплащане.
Еднократни разпределения
Еднократното разпределение е еднократно изплащане на план, вместо изплащането да бъде разбито на няколко по-малки изплащания, направени във времето. Еднократните плащания могат да имат данъчни последици. Службата за вътрешни приходи предоставя ръководства, за да помогне за разбирането на данъчните последици от еднократните изплащания. Според IRS:
Еднократно разпределение е платено разпределение:
- Поради смъртта на участника в планаСлед като участникът навърши 59½ годишна възраст, защото участникът, ако служител се отдели от службата, или след като участникът, ако е самостоятелно заето лице, стане напълно и трайно инвалид
Данъчните задължения евентуално могат да бъдат отложени чрез прехвърляне на еднократното разпределение в индивидуална пенсионна сметка. Според IRS: „Трябва да получите Формуляр 1099-R от платеца на еднократното разпределение, показващ вашето облагаемо разпределение и сумата, отговаряща на условията за третиране на капиталовите печалби. Ако формулярът ви 1099-R не ви е предоставен от 31 януари на годината, следваща годината на разпределението, трябва да се свържете с платеца на вашето еднократно разпределение."
