Какво представлява цикълът за реализация на пари в брой (CCC)?
Цикълът на конвертиране на пари (CCC) е формула в управленското счетоводство, която измерва колко ефективно мениджърите на компанията управляват оборотните си средства. CCC измерва продължителността от време между покупката на материални запаси от дружеството и постъпленията в брой от вземанията му. CCC се използва от ръководството, за да види колко дълго паричните средства на компанията остават обвързани в своите операции.
CCC = DIO + DSO − DPO навсякъде: CCC = цикъл на преобразуване на париDIO = неизпълнени дни на инвентара, средният брой дни, в които компанията държи инвентара си, преди да го продадеDSO = неизпълнени продажби за дни, броят на дните средни продажби, които компанията в момента има непогасениDPO = платими дни неизпълнени, съотношението, показващо средния брой дни, които компанията отнема да плаща сметки
Как работи цикълът за преобразуване на пари (CCC)
Когато една компания - или нейният мениджмънт - отнеме продължителен период от време за събиране на дължими вземания, има прекалено много инвентар или заплаща разходите си твърде бързо, тя удължава CCC. По-дълъг CCC означава, че е необходимо по-дълго време за генериране на пари, което може да означава несъстоятелност за малките компании.
Когато една компания събира неизплатени плащания бързо, правилно прогнозира нуждите от запаси или плаща сметките си бавно, тя съкращава CCC. По-кратък CCC означава, че компанията е по-здрава. След това могат да се използват допълнителни пари за извършване на допълнителни покупки или изплащане на неизплатен дълг.
Когато мениджърът трябва да плаща на доставчиците си бързо, това е известно като дърпане на ликвидността, което е лошо за компанията. Когато мениджърът не може да събира плащания достатъчно бързо, това е известно като драг на ликвидността, което също е лошо за компанията.
