Съдържание
- Теглене на труд
- Закона за двупартийния бюджет се променя
- Тестове за изтегляне на затруднение
- Ролята на работодателя
- Заплащане на медицински сметки
- Живеене с увреждане
- Начало / Теглене на обучение
- СЕПП, когато оставите работодател
- Какво да изтеглите
- Разделяне на услугата
- Друг вариант: Заем от 401 (k)
- Долния ред
Много работници разчитат на своите 401 (k) s за лъвския дял от пенсионните си спестявания. Ето защо тези спонсорирани от работодатели планове не трябва да са на първо място, ако трябва да направите големи разходи или имате проблеми с спазването на сметките си.
Но ако са изчерпани по-добри варианти - например спешен фонд или външни инвестиции - подслушването на 401 (k) рано може да си струва да се обмисли.
Ключови заведения
- Законът за двупартийния бюджет, приет през януари 2018 г., издаде нови правила, които улесняват изтеглянето на по-голяма сума като теглене на затруднения от план 401 (k) или 403 (b). Когато IRS определя общи насоки, разпоредби във всеки отделен 401 (к) планирайте да определите дали тегленето на затруднения е разрешено и специфичните условия.A 401 (k) тегленето на трудности не е същото като заем от 401 (k). Може да се наложи да платите 10% неустойка, ако използвате парите за покупката на нов дом, разходи за образование, предотвратяване на възбрана и разходи за погребения. Един голям недостатък на тегленето на трудности е, че не можете да върнете парите обратно в плана си.
Как работят тегленията на труд 401 (k)
Тегленето на затруднения е спешно премахване на средства от пенсионен план, което се търси в отговор на това, което IRS нарича „непосредствена и тежка финансова нужда“. Всъщност зависи от администратора на индивидуалния план дали да разреши такива оттегляния или не. Повечето - макар и не всички - основните работодатели правят това, при условие че служителите отговарят на конкретни указания и представят доказателства за трудностите.
Според правилата на IRS, тегленето на трудности ви позволява да изтеглите пари от сметката, без да плащате обичайното 10% наказание за предсрочно изтегляне, начислено на лица под 59½ години. Таблицата по-долу обобщава кога дължите неустойка и кога не.
|
ВИД ОТМЯНА |
10% НАКАЗАНИЕ? |
|---|---|
|
Медицински разходи |
Не (ако разходите надвишават 7, 5% от AGI) |
|
Постоянна инвалидност |
Не |
|
Значителни равни периодични плащания (SEPP) |
Не |
|
Разделяне на услугата |
Не |
|
Покупка на основно жилище |
да |
|
Обучение и образователни разходи |
да |
|
Предотвратяване на изгонване или възбрана |
да |
|
Погребални или погребални разходи |
да |
Тегленето на затруднение от 401 (k) не е същото като заем от 401 (k), имайте предвид. Има редица разлики, като най-забележимата е, че тегленията на затруднения не позволяват връщането на парите обратно в сметката. Ще можете обаче да продължите да внасяте нови средства в сметката.
Закона за двупартийния бюджет се променя
Що се отнася до достъпността, има някои добри новини: Законът за двупартийния бюджет, приет през януари 2018 г., издаде нови правила, които ще улеснят изтеглянето на по-голяма сума като оттегляне на трудности от план 401 (k) или 403 (b).
- Старото правило, което беше пенсионирано през 2019 г., предвиждаше, че можете да изтеглите собствените си вноски за отсрочка на заплатите - сумите, които сте задържали от заплатата си - от плана си, когато отнемате затруднения. Правилото, според което не можете да правите нови вноски към вашия план за следващите шест месеца също изтича през 2019 г. С новите правила можете да продължите да допринасяте за плана и също така да можете да получавате вноски, отговарящи на работодателя.
Допълнителна промяна за 2019 г. е, че няма да се изисква да вземете план заем, преди да получите право на разпределение на трудности. Въпреки това дали ще ви бъде разрешено да разпределите трудностите, е решение, което все още остава на вашия работодател. Вашият работодател може също така да ограничи използването на такива дистрибуции, като например за медицински или погребални разходи, както и да изисква документация.
Въпреки че тегленето на трудности често избягва 10% неустойката, тя все още налага данъци върху дохода върху теглената от вас сума.
6 теста за оттегляне на труд 401 (k)
Шестте теста за оттегляне на трудности не се промениха с новия закон. Тегленето на труд е допустимо поради сериозна финансова нужда от следното:
- Медицински грижи или медицински разходиКупуване на основно жилищеПосредно средно образованиеПредотвратяване на възбрана на основно местожителство или изгонванеПреходи за погребение или погребениеПоправка към основно жилище поради загуба на случайност, която би могла да бъде облагана с данък съгласно раздел 165 от Кодекса за вътрешните приходи
От 2018 г. до 2025 г. Законът за данъчни облекчения и работни места обяви, че тези загуби не се облагат с данъци, освен в определени федерални райони за бедствия. Трябва да се отбележи, че Законът за данъчни облекчения и работни места също намали прага за физически лица, приспадащи медицински разходи, до тези, които надвишават 7, 5% от коригирания брутен доход (AGI) за 2017 и 2018 г. Въпреки това, този праг се повиши до 10% от AGI, започвайки от данъчната 2019 година.
Ролята на работодателя
Условията, при които може да се направи оттегляне на затруднения от план 401 (k), се определят от разпоредбите в плана на документа - избрани от работодателя. Говорете с представител на човешките ресурси на работното си място, за да разберете спецификата на плана.
Можете да поискате от администратора на плана или от работодателя копие на споразумението за кратко описание на плана (SPD). SPD ще включва информация за това кога и при какви обстоятелства може да се направи теглене от вашата сметка 401 (k). Можете също да поискате да ви бъде предоставено обяснение в писмена форма.
Заплащане на медицински сметки
Участниците в плана могат да поползват баланса си от 401 (k) за заплащане на медицински разходи, които здравната им застраховка не покрива. Ако невъзстановените сметки надхвърлят 7, 5% от коригирания брутен доход на физическото лице (AGI), данъчната санкция от 10% се отменя.
За да се избегне таксата, теглото трябва да се извърши през същата година, в която пациентът е получил медицинско лечение. Отново, през 2019 г. сумата, която можете да изтеглите, вече няма да се ограничава до избираемите Ви вноски, минус всяка сума от предишни разпределения.
Живеене с увреждане
Имайте предвид, че ако сте трайно деактивирани, може да се нуждаете от своите 401 (k) дори повече от повечето инвеститори. Следователно, докосването до акаунта ви трябва да бъде в краен случай, дори и да загубите способността за работа.
Санкции за оттегляне на дома и обучение
Съгласно американското данъчно законодателство има няколко други сценария, при които работодателят има право, но не и задължение, да разреши оттеглянето на трудностите. Те включват закупуване на основно жилище, заплащане на обучение и други образователни разходи, предотвратяване на изгонване или възбрана и погребални разходи.
Въпреки това, при всяка от тези ситуации, дори ако работодателят разреши оттеглянето, участникът от 401 (к), който не е достигнал 59½ годишна възраст, ще бъде залепен със значителна 10% неустойка, освен заплащането на обикновени данъци върху всякакъв доход. Като цяло ще искате да изчерпите всички други опции, преди да предприемете такъв тип хит.
"В случай на образование студентските заеми могат да бъдат по-добър вариант, особено ако са субсидирани", казва Доминик Хендерсън, старши, собственик на DJH Capital Management, LLC, регистрирана инвестиционна консултантска фирма в Cedar Hill, Тексас.
СЕПП, когато оставите работодател
Ако сте напуснали работодателя си, IRS ви позволява да получавате „почти еднакви периодични плащания (SEPPs)“ без наказание - въпреки че технически не представляват трудности при разпределението. Важно условие е, че правите тези редовни тегления в продължение на най-малко пет години или докато достигнете 59½, което от двете е по-дълго. Това означава, че ако сте започнали да получавате плащания на 58 години, ще трябва да продължите да го правите, докато не навършите 63 години.
Като такава, това не е идеална стратегия за посрещане на краткосрочна финансова нужда. Ако анулирате плащанията преди пет години, всички неустойки, които преди това са били отменени, ще се дължат на IRS.
Изчисляване на сумата за теглене
Има три различни метода, които можете да изберете за изчисляване на стойността на вашите тегления:
- Фиксирана амортизация, фиксиран график на плащането Фиксирана анюитетизация, сума въз основа на анюитет или продължителност на живота. Необходима минимална дистрибуция (RMD) въз основа на справедливата пазарна стойност на сметката
Надежден финансов съветник може да ви помогне да определите кой метод е най-подходящ за вашите нужди. Независимо кой метод използвате, вие сте отговорни за плащането на данъци върху всякакъв доход, независимо от лихвата или печалбата от капитал, в годината на оттеглянето.
Разделяне на услугата
Онези, които са се пенсионирали или са загубили работата си през годината, на която са навършили 55 години или по-късно, имат още един начин да изтеглят пари от спонсорирания от работодателя си план. Съгласно разпоредба, известна като „разделяне на услугата“, можете да вземете ранно разпределение, без да се притеснявате за неустойка. Въпреки това, както и при други тегления, ще трябва да сте сигурни, че можете да плащате данъци върху дохода.
Разбира се, ако имате Roth версия на 401 (k), няма да дължите данъци, защото сте допринесли за плана с долари след данъци.
Друг вариант: Заем от 401 (k)
Ако вашият работодател предлага 401 (k) заеми - които се различават от тегленето на трудности - заемането от вашите собствени активи може да бъде по-добър начин. Съгласно IRS 401 (k) насоки за заемане, спестителите могат да извадят до 50% от предоставения им баланс или до 50 000 долара (което е по-малко). Едно от предимствата на заема е, че участникът в плана не е принуден да плаща данък върху дохода върху същата година, нито пък налага тази санкция за предсрочно оттегляне.
Имайте предвид обаче, че трябва да изплатите заема, заедно с лихвата, в рамките на пет години (като гарантирате, че пенсионният ви фонд няма да се изчерпи). Ако вие и вашият работодател разделяте начини, имате до октомври на следващата година - крайният срок (с удължаване) за подаване на данъчни декларации - да погасите заема.
Долния ред
Ако служителите абсолютно трябва да използват пенсионните си спестявания преди възраст 59½, 401 (к) заемите обикновено са първият метод за търсене. Но ако заемът не е вариант - не всеки план го позволява - оттеглянето на трудности може да бъде възможност за онези, които разбират последиците. Един голям недостатък е, че не можете да върнете изтеглените пари обратно в плана си, което може трайно да навреди на пенсионните ви спестявания. Като такова оттеглянето на трудностите трябва да се извърши само в краен случай.
Проучете плана на работното си място и вземете под внимание кои ситуации биха наложили 10% неустойка и кои не. Това може да направи разликата между интелигентен метод за получаване на пари или смазващ удар върху вашето гнездово пенсионно яйце.
Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчикаСвързани статии
401K
Най-добрите начини да използвате вашия 401 (k) без наказание
401K
Как да теглите пари от 401 (k) рано
401K
Как да направите оттегляне на трудност 401 (k)
401K
Мога ли да използвам моя 401 (K) за закупуване на къща?
401K
Теглене на затруднение срещу 401 (k) Заем: Каква е разликата?
401K
Мога ли да използвам моите 401 (k) за изплащане на моите колежи?
Връзки с партньориСвързани условия
Какво е теглене на труд? Това спешно оттегляне от пенсионен план може да бъде разрешено за изключителни нужди, но често подлежи на данъци или санкции. повече Преждевременна дистрибуция Преждевременното разпределение е взето от IRA, квалифициран план или отложена данъчна рента, която се изплаща на бенефициент на възраст под 59.5. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци. повече Какво е план 401 (k)? План 401 (k) е пенсионна сметка с дефинирана вноска с облагане с данъци, посочена за раздел от Кодекса за вътрешните приходи. Научете как работят, включително когато трябва да смените работата. повече Определение за оттегляне в служебното положение Отказът от работа се допуска при някои пенсионни планове, докато служител все още работи за работодателя, който спонсорира плана. повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. Повече ▼