Хората, които печелят от своите инвестиции в криптовалута, ще имат ново предизвикателство в скоро време: IRS и данъци.
Докато паричните власти в реалния свят може да се затрудняват да регулират криптовалутите, това не спира данъчните власти да изследват и да се опитват да облагат данъци на хората, които са спечелили големи печалби от търговия с криптовалути, инвестиции и сделки.
Колкото и анонимен да е пазарът на криптовалути, ако сте спечелили печалби от големите скокове на техните оценки, тогава чичо Сам може да почука на вратата ви скоро, за да събере значителен дял от печалбите ви под формата на данъци.
IRS иска да обложи вашите печалби от биткойн
Една от най-големите борси за криптовалути в света, Coinbase, беше поръчана от IRS в края на 2016 г. да предаде свързани с транзакциите данни на повече от 14 000 свои клиенти, участващи в покупка, продажба, изпращане или получаване на биткойни на стойност над 20 000 долара (BTC) между 2013 и 2015 г.
През февруари 2018 г. Coinbase разкри, че е „уведомила група от приблизително 13 000 клиенти относно призовки от IRS относно техните акаунти в Coinbase.“ (За повече информация вижте IRS Поръчки Coinbase за предаване на потребителски данни.)
Разработката е изпратила тръпки на стотиците криптовалути, инвеститори и потребители, които сега не са сигурни за техните висящи данъчни задължения, в допълнение към евентуални неустойки, лихви и други такси, свързани с техните минали операции с виртуална валута.
Недостатъчно отчитане на крипто печалби
Миналия месец услуга за кредитни оценки, наречена Credit Karma, съобщи, че „по-малко от 100 души са отчели печалби от инвестиции в криптовалута от 250 000 американци, които вече са подали своите федерални данъчни декларации през тази година.“
Изглежда, че IRS затяга хватката, за да хване неплатещи, които пропускат да плащат данъците си върху такива печалби. Онлайн форуми като Reddit са обидни с публикации, цитиращи възможни сценарии от притеснени инвеститори за висящи данъчни задължения за минали сделки с криптовалути, които сега могат да ги оставят по-бедни.
"За американците няма безплатен обяд. Ако утре сте по-богат, отколкото бяхте днес, вероятно имате някаква данъчна тежест, свързана с това", Райън Лоси, сертифициран публичен счетоводител и изпълнителен вицепрезидент на счетоводна фирма на Вирджиния PIASCIK, каза пред CNBC.
Сделки с криптовалута на IRS Eyes
През 2014 г. IRS издаде ясни инструкции, че смята виртуалната валута за „собственост“ за целите на федералния данък. Фондовите наличности „НЕ се третират като валута, която може да генерира печалба или загуба в чуждестранна валута за целите на федералния данък в САЩ“.
По същество всяка сделка, която отделен човек прави в жетони като биткойни - като купуване / продажба на биткойни с помощта на фиат валути, или получаването им в замяна на стоки и услуги, или плащане за кафе или лаптоп в биткойни - ще представлява облагаема сделка. Отговорност на индивида е да изчисли всяка възможна оценка на оценката на виртуалната валута между покупката (получаването) и продажбата (разходите).
Възможни данъчни ставки и други разходи
IRS съветва, че за монети, получени като плащане за доставка на стоки и услуги, при изчисляването на брутния доход на получателя трябва да се използва еквивалентната справедлива пазарна стойност в щатски долари.
Използването на наличности за криптовалута за продажба или замяна на друго имущество може да доведе до печалба или загуба. IRS посочва, че "характерът на печалбата или загубата обикновено зависи от това дали виртуалната валута е капиталов актив в ръцете на данъкоплатеца."
Освен това CNBC добавя, че ако държите виртуални валути по-малко от година, тя ще се облага като обикновен доход. Ако обаче вашият период на държане е повече от година, той ще се облага с данъци като печалби от капитал, които биха могли да привлекат данъчна ставка навсякъде в границите от нула до 20 процента.
Към това се добавят и различните такси за транзакции за работа с криптовалути и счетоводните такси, общата сума на данъците и свързаните с тях разходи могат да се повишат до висока сума, оставяйки малко нетни печалби за смелите хора, които са се гмуркали да инвестират в криптовалути в миналото.
Данъчно облагане за миньори и независими лица
Дейността на минната криптовалута се счита за особен случай, когато „самостоятелно заетият” човек получава криптовалути за своята минна работа. Очаква се те да отчитат справедливата пазарна стойност в щатски долари на монетите в деня на получаване и това ще се третира като брутен доход. Ако добивът „представлява търговия или бизнес“, миньорът може да подлежи на плащане на данък за самостоятелна заетост.
Други независими работници или контрагенти, които получават биткойни за своята работа, трябва да се отнасят към нея като брутен доход и да плащат данъци за самостоятелна работа.
Водене на отчетност
Понастоящем брокерите и борсите, предоставящи услуги за транзакции с криптовалута, нямат задължение да предоставят данъчни отчети на физически лица за техните търговски дейности. Въпреки това обмяната като Coinbase предоставя отчета за "разходите за данъци", който може да се използва за изчисляване на нетната печалба / загуба.
В крайна сметка, отговорността лежи на индивида да поддържа записи и да изчислява и подава своите данъци. Ако не можете да покажете, че сте купили биткойни за 5000 долара в миналото, вашите облагаеми акции ще се считат за пълна стойност според оценката на днешния ден.
Санкция за неспазване
Въз основа на липсата на отчитане или недостатъчно отчитане на доходите от различни източници, IRS правилата предвиждат неустойка за неизплащане на закъсняло плащане в размер на 0, 5 процента от неизплатената сума на данъка на месец, която започва от месеца, през който данъкът дължима сума. Въпреки че е ограничен до максимум 25 процента от неплатени данъци, това все още е висока цифра.
На всичкото отгоре има второ наказание, което е за късно подаване. Тя е около 5 процента от неплатените данъци за всеки месец, считано от месеца, през който е дължим данъкът.
Тогава може да има дължимо лихвено плащане за тази късна регистрация и закъснели плащания. За да се избегнат евентуални санкции и такси, IRS съветва хората като цяло да „подават документи, дори ако не можете да платите“.
Загуби от резервации в крипто сделки
Докато по-голямата част от 2017 г. видяха високи оценки за криптовалутите, има участници, които закупиха на небеса високи цени и в крайна сметка резервирането загуби.
NY Times съобщава, че подобно на данъчните правила за фондовия пазар, криптовалутните „загуби могат да бъдат използвани за компенсиране на капиталовите печалби, при спазване на определени правила, а загубите, които не се използват за компенсиране на печалбите, могат да бъдат приспаднати - до 3000 долара - от други видове от доходите. ”Данъчните правила позволяват пренасянето на загубите в бъдещи години.
Дарявате биткойни за намаляване на данъчните задължения?
Фонд, посветен на донори като Fidelity Charitable, получи около 22 милиона долара миналата година в биткойни. След получаване, той веднага продава тези на борсата Coinbase и получената сума в долара се инвестира според избора на даряващата страна. Донорът се възползва от получаване на данъчно приспадане през същата година на дарение.
Въпреки това, сценарият е малко мъгляв по отношение на дарения за криптовалути, тъй като правилата гласи, че само лица, които описват данъчните си декларации, отговарят на условията да приспадат своите благотворителни вноски. Новият данъчен код дава възможност за по-малък брой лица, които дефинират артикулите си, което показва, че даренията за криптовалута може да не позволят намаляване на данъчното задължение в бъдеще.
Долния ред
В Конгреса в края на 2017 г. беше представен двупартиен законопроект, наречен Закон за данъчната справедливост на криптовалутата, който предлага освобождаване от данъци до биткойн транзакции на стойност 600 долара. Все още може да е необходимо време, за да се превърне в закон, който ще даде възможност за яснота и освобождаване за по-малките играчи.
С неотдавнашните действия за търсене на детайли от IRS за клиенти на Coinbase, топката за събиране на данъци започна да се търкаля. Въпреки че се повдигат въпроси за това, че подобни действия са нарушение на личния живот, което е присъщата особеност на анонимния и децентрализиран свят на криптовалутите, данъчното облагане е необходимо зло. Колкото по-рано властите изготвят ясни правила около данъчното облагане на криптовалутите, толкова по-добре ще бъде за всички страни. (За повече информация вижте Биткойн ръководство за данъци: Въведение.)
