Roth IRA са популярни акаунти за инвеститорите, които оставят на наследниците си поради статута им без данъци и липсата на задължителни минимални разпределения (RMD) по време на живота на първоначалния собственик.
Вие правите своите вноски от Roth с пари след данъци и всякакви дистрибуции, които предприемате, са необлагаеми, стига да сте най-малко 59½ години и да имате Roth IRA акаунт поне пет години.
Вашите бенефициенти могат да продължат да се ползват от този безмитен статус за период от време, след като наследят акаунта. Те обаче няма да могат да увеличат своите данъчни спестявания с акаунта на Roth, освен ако не бъдат предадени по правилния начин. Ето какво трябва да знаете.
Ключови заведения
- Като оставите Roth IRA на наследниците си, можете да им осигурите без данък доходи за години напред. Уверете се, че посочвате своите бенефициенти, когато отворите акаунта и ги промените в бъдеще, ако е необходимо. Ако планирате да използвате доверие, консултирайте се с финансов или юридически специалист, който е запознат с правилата.
Наследство без данъци
Roth IRAs могат да предоставят на бенефициентите траен, без данък подарък. Скот Спаркс, съветник по управление на богатството от Northwestern Mutual в Денвър, Колорадо, каза пред The Wall Street Journal , „от наследство, даващо гледна точка, това е един от по-полезните подаръци, които човек може да предаде на следващото поколение.“ С това и други предимства за самите притежатели на акаунти, не е чудно, че Roth IRAs са се превърнали в един от най-популярните начини за спестяване за пенсиониране.
Капки за избягване
Има и някои потенциални грешки, които трябва да сте наясно и избягвайте да правите, ако целта ви е да прехвърлите акаунта си до следващото поколение. Според финансовите съветници най-често срещаните грешки включват:
Ако не се посочи бенефициент
Това е може би най-очевидната грешка, която може да направи собственик на Roth IRA. Ако не посочите бенефициент, прехвърлянето на акаунта може да се определи по ваша воля, което може да бъде сложно, скъпо и отнема много време. Собствениците на Roth IRA трябва да посочат своите бенефициенти веднага след като отворят сметката и да ги променят, ако е необходимо, в бъдеще.
Това ще гарантира, че парите по сметката отиват на лицето, за което са били предназначени. Повечето финансови институции имат отделни формуляри за бенефициенти на Roth IRA, които ще трябва да попълните.
Избор на грешен бенефициент
Женените двойки обикновено се изброяват взаимно като основни бенефициенти на своите акаунти в Рот. Когато единият съпруг умре, другият съпруг наследява парите. След това тя се предава отново на друг бенефициент при смъртта на втория съпруг.
Но в случая с Roth IRAs, може би е разумно да оставите парите на по-младите бенефициенти. Това е така, защото съгласно Закона за СИГУРНОСТ те могат да удължат разпределенията в продължение на десетилетие. Някои бенефициенти могат да удължат разпределението още повече - в действителност през целия си живот. Те включват хора с увреждания или хронично болни лица, лица, които не са с повече от 10 години по-млади от собственика на IRA или дете на собственика на IRA, което не е навършило пълнолетие.
Bobbi Bierhals, съдружник в адвокатската кантора McDermott Will & Emery в Чикаго, каза пред The Wall Street Journal, че „далеч най-големите предимства на Roth IRA след смъртта са без данък растеж в сметката и фактът, че дистрибуциите могат да бъдат направени без последствия върху данъка върху дохода."
Въпреки това, оставянето на Roth на по-млад бенефициент може да доведе до спад на данъци върху недвижимите имоти или пропускане на поколения в някои случаи, така че си струва да се консултирате с финансов професионалист, който е запознат с правилата.
Неправилно създаване на тръст
Изливането на вашите активи на Roth в доверие след смъртта ви може да бъде добра идея - стига да сте избрали правилния тип доверие и вашите бенефициенти са изрично посочени в доверието. Доверието трябва да е тръстово доверие, което ще отнема необходимите минимални разпределения (RMD) всяка година. В документите за доверие също трябва да се посочат всички подробности, отнасящи се до разпределението и бенефициерите. В противен случай IRS може да изисква доверието да разпръсне целия доход в сметката в рамките на пет години. Това е друга област, в която търсенето на професионална помощ е препоръчително.
Уведомете бенефициентите си да знаят, че въпреки че не е необходимо да приемате необходимите минимални дистрибуции от вашия Roth IRA, те обикновено ще трябва.
Пренебрегване да вземете необходимите минимални дистрибуции (RMD)
Това е грешка, която бенефициентите често могат да направят. Бенефициерите, които не са съпрузи / съпрузи, които наследяват Roth IRA, обикновено са длъжни да започнат да вземат разпределения от него до 31 декември на годината след годината, в която първоначалният собственик на акаунт е починал.
Ако бенефициентът не го направи, той може да бъде принуден да изтегли всички пари в рамките на пет години, вместо да разпределя разпределенията в рамките на 10 години. Също така може да има значителни данъчни санкции за неспазване на правилата за ПУР.
