Какво представлява план 403 (b)?
План 403 (b) (написан различно като план 403b или 403 b) е пенсионна сметка за определени служители на държавни училища и организации, освободени от данъци. Участниците включват учители, училищни администратори, професори, държавни служители, медицински сестри, лекари и библиотекари. Религиозните министри също могат да участват в тези планове. Имайте предвид обаче, че има специален тип план - 403 (б) (9) - който е създаден специално за служители на религиозни институции.
Ключови заведения
- 403 (b) s приличат на 401 (k) s, но обслужват служители на държавни училища и организации, освободени от данъци, а не работници от частния сектор. Предимствата на 403 (b) в сравнение с 401 (k) могат да включват по-бързо предоставяне от вашите средства и възможността да направите допълнителни вноски Изборът на инвестиции може да бъде по-ограничен с 403 (b), но някои сметки предлагат по-малка защита от кредиторите от 401 (k) s.
Разбиране на плана 403 (б)
Характеристиките и предимствата на план 403 (b) са до голяма степен подобни на тези, намерени в план 401 (k). И двамата имат еднакви основни лимити за вноски - 19 500 долара през 2020 г. Комбинацията от вноски на служители и работодатели е ограничена до по-малко от 57 000 долара през 2020 г. (56 000 долара през 2019 г.) или 100% от най-новата годишна заплата на служителя. И двете предлагат Рот опции и изискват участниците да достигнат 59½-годишна възраст, за да изтеглят средства, без да налагат неустойка. Подобно на 401 (k), планът 403 (b) предлага $ 6, 500 договорени вноски за тези на възраст 50 и повече години (6000 долара през 2019 г.). Той също така предлага специален план за тези с 15 или повече години трудов стаж при същия работодател (виж по-долу).
Въпреки че не е много често, ситуацията на работата ви може да се окаже достъп до план 401 (k) и 403 (b). В тези случаи служителите могат да участват в двете сметки. Въпреки това, вашият общ принос в двата плана не може да бъде по-голям от лимита от 19 500 долара (19 000 долара през 2019 г.), без да се брои никакъв принос от 401 (k) за догонване.
403 (б) План
Ползи от план за пенсиониране 403 (b)
Печалбата и възвръщаемостта на сумите в обикновен план 403 (б) се отлагат с данък, докато не бъдат оттеглени. Приходите и възвръщаемостта на сумите в Roth 403 (b) се отлагат с данъци, ако тегленията са квалифицирани разпределения.
Служителите с 403 (б) също могат да отговарят на условията за съвпадение на вноските, предоставянето на които варира според работодателя Плановете, които не предлагат такива съвпадения на работодателите, лишават служителите от по същество безплатни пари, които те предоставят, но те могат да доведат до по-ниски клиенти разходи. Онези 403 (б), за които липсват съответстващи вноски, не се изисква да отговарят на обременителните правила за надзор на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA), което означава, че административните им такси могат да бъдат по-ниски от 401 (k) s или други субекти до по-голям надзор. (Състоянието, което не е ERISA, обаче има и някои потенциални недостатъци за притежателите на акаунти, както е отбелязано по-долу.)
Мнозина 403 (b) планират парични средства за по-кратък период от 401 (k) s, а някои дори позволяват незабавно получаване на средства, което рядко правят 401 (k) s. Освен това, ако служителят има 15 или повече години трудов стаж с определени организации с нестопанска цел или правителствени агенции, той може да бъде в състояние да направи допълнителни вноски за план 403 (b), който тези, които имат план 401 (k), не могат, Съгласно тази разпоредба можете да допринасяте с допълнителни 3000 долара годишно до лимит на живот от 15 000 долара. И за разлика от обичайните разпоредби за догонващ план за пенсиониране, не е нужно да сте на възраст над 50 години, за да се възползвате от това, но трябва да сте работили за един и същ работодател, отговарящ на условията, през всичките 15 години.
403 (б) плановете са освободени от тестове за недискриминация, които имат за цел да гарантират, че служителите на ниво управление или високо компенсирани служители не получават непропорционално повече ползи от пенсионен план, отколкото други работници.
Недостатъци на план 403 (б)
Както при 401 (k), средствата, изтеглени от план 403 (b) преди 59½ годишна възраст, подлежат на 10% данъчно наказание, въпреки че можете да избегнете наказанието при определени обстоятелства, като например отделяне от работодател на 55 или повече години, което трябва да плати квалифициран медицински разход или да стане инвалид.
A 403 (b) може да предложи по-тесен избор на инвестиции в сравнение с другите видове пенсионни планове. Причината: 401 (k) s са склонни да се администрират от дружества с взаимен фонд и затова предлагат множество от тези разнообразни и многостранни възможности за инвестиране. Повечето планове за 403 (б) предлагат и избор на взаимни фондове, макар и в рамките на договор с променлива анюитет в повечето случаи. Въпреки това фиксираните и променливи договори и взаимни фондове са единствените видове инвестиции, разрешени в тези планове; други ценни книжа, като акции и тръстове за инвестиции в недвижими имоти (REITs), са забранени.
Наличието на инвестиционна опция, която 403 (b) s благосклонността е в най-добрия случай смесена благословия. Когато през 1958 г. е изобретен 403 (б), той е известен като данъчна анюитет. Докато времената се промениха и 403 (б) планове вече могат да предлагат взаимни фондове, както беше отбелязано, мнозина все още наблягат на анюитетите. Тези инвестиции имат някои предимства, но финансовите съветници често препоръчват срещу инвестиране в анюитети в 403 (б) и други инвестиционни планове, разсрочени с данъци, поради различни причини.
Обърнете внимание, че 403 (b) s, които нямат защита от ERISA, както обикновено се случва за тези, при които липсва съвпадение на работодателите, може да липсва същото ниво на защита от кредиторите като типовете, които изискват спазване на ERISA, включително 401 (k) s. Ако имате риск кредиторите да ви преследват, говорете с местен адвокат, който разбира нюансите на вашата държава. Законите могат да бъдат сложни.
Други недостатъци на не-ERISA 403 (b) s включват тяхното освобождаване от тестове за недискриминация. Извършва се ежегодно, това тестване е предназначено да предотврати получаването на непропорционален размер на ползите от даден план на служителите на ниво управление или високо компенсирани служители. Освен това липсата на защита от ERISA означава, че планът не трябва да следва стандартите на ERISA, за да гарантира безопасността на плана.
