Какво представлява план 408 (k)?
Акаунт 408 (k), обикновено наричан план за опростена пенсия на служителите (SEP), е спонсориран от работодател пенсионноосигурителен план. Планът 408 (k) е опростена версия на популярния план 401 (k); той обаче е предназначен за по-малки компании, като тези с по-малко от 25 служители. Той е достъпен и за самостоятелно заети лица. Планът позволява на служителите да внасят долари преди данъка върху сметката, като по този начин намаляват нетните си доходи за годината. Това води до икономии на данъци за вносителя.
Ключови заведения
- A 408 (k), известен също като Опростена пенсия за служители (SEP), е спонсориран от работодател пенсионен план, подобен на 401 (k). Планът 408 (k) е достъпен за компании с 25 или по-малко служители. Само работодател вноските са разрешени в плана 408 (k).
Разбиране на план 408 (k)
Въпреки че терминът 408 (k) често се използва за описване на сметка, той се отнася до Кодекса за вътрешните приходи, който подробно описва сметките за опростена пенсия на служителите (SEP) и опростените сметки за намаляване на заплатите (SARSEP) (дефинирани в IRC 408 (k) (6)). Служителите не могат да участват в плана, създаден от техния работодател. През целия живот на сметката депозитите не се третират като доход, докато средствата не бъдат изтеглени.
Участниците, които имат доходи от самостоятелна заетост и работят за работодател, могат да допринесат за 408 (k) и да участват в пенсионния им план на работодателя. Годишните вноски на работодателите не могат да надвишават по-малко от 25% от заплатата на служителя или 57 000 щатски долара за 2020 г. (спрямо 56 000 долара за 2019 г. Годишният лимит за компенсации не може да се изчисли за доходи, надвишаващи 285 000 долара за 2020 г. (спрямо 280 000 долара през 2019 г.). върху декларацията за данък върху бизнеса за вноски е по-малка от общите вноски по сметките на служителите или 25% от обезщетението.
408 (k) План срещу 401 (k) План
Участието в традиционните планове 401 (k) продължава да нараства. Към декември 2017 г. имаше 55 милиона активни участници в планове 401 (к), притежаващи активи от 5, 3 трилиона долара. След като беше критикуван за високите си такси и ограничените възможности, реформата на плана 401 (k) направи няколко промени в полза на служителите. Средният план за 401 (k) предлага близо две дузини възможности за инвестиции - балансиращ риск и възнаграждение - според предпочитанията на служителите. За разлика от SEP, служителите могат да допринесат за план 401 (k) и те остават популярна опция за пенсионно спестяване за компании с повече от 25 служители.
В същото време разходите за финансиране и таксите за управление или са останали на ниво, или са намалели, което прави тази възможност възможна за повече американци. Към много планове са добавени допълнителни функции, като автоматично записване, повишена прозрачност на таксите, допълнителни опции за индекси на нискотарифни фондове и договори за догонване на почти пенсионери. Ограниченията на приноса се индексират към инфлацията, което позволява на участниците да направят по-голям принос в плановете във времето. Все пак по-доброто и по-широко разбиране на 401 (k) s чрез инициативи за образование и оповестяване ще продължи да засилва участието в планове 401 (k) и 408 (k).
Докато планът 401 (k) се финансира с долари преди данъчно облагане (което води до данъчен налог при теглене надолу по линията), Roth 401 (k) е друг вид спонсорирана от работодателя инвестиционна спестовна сметка, която се финансира с данъци пари. Това означава, че когато служителят изтегли средства в подходящия момент, той или тя няма да плаща данъци. Ако обаче служител направи оттегляне на вноски преди навършване на 59 1/2 възраст, той или тя биха могли да подлежат на облагане с данъци, заедно с 10% неустойка за предсрочно изтегляне. Тази санкция за преждевременно оттегляне се прилага за традиционните планове и Roth 401 (k) и плановете 408 (k). Въпреки това, Roth 401 (k) е подходящ за хора, които смятат, че след пенсиониране ще бъдат в по-висока данъчна група.
