Американски възможности за данъчен кредит

Какво представлява американският данъчен кредит за възможностите (AOTC)?

American Opportunity Tax Credit (AOTC) е данъчен кредит за разходи за квалифицирано образование на студент за първите четири години на след средното образование за американски данъкоплатци. AOTC се прилага и за данъкоплатците, които претендират на студентите за издръжка.

Основите на американския данъчен кредит за възможностите

Данъкоплатец, който е студент, може да се възползва от американския данъчен кредит за възможностите, който беше въведен през 2009 г. специално за студенти, които посещават институция след средното образование. AOTC трябва да се изпълни до декември 2017 г. Няма промени в кредита по новия данъчен план, Закона за данъчните облекчения и работните места (TCJA), одобрен от Конгреса на 22 декември 2017 г.

American Opportunity Credit може да спести домакинство с квалифициран студент до 2500 долара. Кредитът помага за образователни разходи като обучение и всякакви други разходи, свързани с курсовата работа на студента. Учащите могат да претендират 100 процента от първите 2000 долара, изразходвани за придобиване на материали за училище, и други 25 процента от следващите 2000 долара разходи. Това означава, че максималната сума, която квалифицираният студент може да поиска с AOTC, е (100% x $ 2000) + (25% x $ 2000) = 2500 $. С други думи, кредит на стойност 2500 долара може да се използва за намаляване на първите 4000 долара в образователни разходи.

Повечето данъчни кредити не подлежат на възстановяване, което означава, че след като задължението на данъкоплатците бъде намалено до нула, това е краят на това. AOTC обаче не е от тях, тъй като 40 процента от кредита се възстановява. Това частично възстановяване означава, че ако задължението за данък на студента е намалено до нула с AOTC, той / той все още може да получи 40 процента от останалия кредит до 1000 долара като възстановяване на данък от Службата за вътрешни приходи (IRS).

Ключови заведения

Американският данъчен кредит за възможностите (AOTC) е частично възстановим данъчен кредит, който може да помогне за заплащане на разходите за висше образование сред американските данъкоплатци. Кредитът отпуска до 2 500 долара данъчни спестявания, кредитирани за квалифицирани разходи за обучение, училищни пособия или други свързани разходи за до 4 години образование. Стаята и пансионът, медицинските разходи и застраховката не отговарят на условията за AOTC, нито каквито и да е квалифицирани разходи, платени с 529 план плана. Изискванията за допустимост включват статуса на записване на студентите и ограниченията на доходите.

Пример за AOTC

Помислете за двама студенти в колежа, Дейвид и Лорънс. Дейвид похарчи 4000 долара за учебни материали, докато Лорънс похарчи 900 долара през учебната година. Тъй като и двамата са квалифицирани според разпоредбите на IRS, Дейвид може да поиска максималния кредит от 2500 долара, разрешен съгласно AOTC, което би намалило сметката му за данък до 4000 долара - 2500 долара = 1500 долара. От друга страна, Лорънс може да поиска AOTC за данъчните си декларации и да му бъде намалена до нула данъчната сметка от 900 долара. Тъй като все още има някакъв остатъчен кредит ($ 900 - $ 2500 = - 1600 $), той също ще получи възстановяване на 40% x 1600 $ = 640 $.

Американска възможност за кредитиране

Според IRS, квалифициран студент е този, който трябва да бъде записан поне на непълно работно време през една учебна година в акредитирана след средно образование; все още трябва да бъдат записани в институцията в началото на данъчната година; провежда курсове за степен или друга призната образователна квалификация; и не е осъждан за престъпление срещу наркотици в края на данъчната година. Разгледайте уебсайта на IRS за по-подробен списък на това кой се счита за допустим студент.

AOTC може да бъде поискан от данъкоплатци, отговарящи на условията за до четири години след средно образование, за да се намалят разходите за обучение и други приемливи разходи. Според IRS, квалифицираните разходи за образование включват обучение, заплащано в училището, и разходи за книги, консумативи и оборудване, които може да са закупени от външни източници. Тези разходи могат да се изплащат със студентски заеми, за да се класират, но не и със стипендии или безвъзмездни средства. Стая и пансион, медицински разходи и застраховка не отговарят на изискванията за AOTC. Трябва също да се отбележи, че разходите, платени със средства от 529 спестовен план, няма да отговарят на изискванията.

Един данъкоплатец трябва да има модифициран коригиран брутен доход (MAGI), който е по-малък от 80 000 щатски долара, за да се класира за AOTC. MAGI между $ 80 000 и $ 90 000 ще има частичен кредит при намален лихвен процент. Данъкоплатец с MAGI над 90 000 долара не би могъл да се класира за AOTC. Изискванията за MAGI за подаване на брачна двойка съвместно могат да бъдат оценени от таблицата по-долу:


MAGI Допустимост за американски данъчен кредит за възможностите
	единичен	Женен, завеждане съвместно
Пълен кредит	≤ 80 000 долара	≤ 160 000 долара
Частичен кредит	$ 80, 000- $ 90 000	$ 160, 000- $ 180 000
Не отговаря на условията	> 90 000 долара	> 180 000 долара

Американски шанс за данъчен кредит срещу кредит за учене през целия живот

Правителството на САЩ субсидира разходите за висше образование на отделни лица чрез редица данъчни кредити, данъчни облекчения и данъчни облекчения. Всяка от тези програми намалява задължението за данък върху дохода за ученици или техните родители. Субсидиите включват Кредит за обучение през целия живот, Американски данъчен кредит за възможностите, удръжка за обучение и такси и 529 спестовни планове.

AOTC е един от двата данъчни кредити, достъпни за студенти в САЩ. Втората данъчна облекчение, достъпна за студенти, се нарича Кредит за учене през целия живот (LLC). Въпреки че и двата кредита не могат да бъдат заявени през една и съща данъчна година, LLC се различава от AOTC по много начини. Максимум 20 процента от до 10 000 долара разходи (т.е. 2 000 долара) за обучение и други образователни разходи могат да бъдат заявени с помощта на LLC. LLC не се ограничава до студенти, които получават образователна степен или учат поне на непълно работно време. Вместо това тя обхваща по-широка група студенти: независимо дали са задочни, задочни, студенти, завършили курсове или курсове за развиване на умение или друга цел. И накрая, LLC не подлежи на възстановяване - след като сметката на данъкоплатците бъде намалена до нула, няма да има възстановяване на кредитно салдо.

Данъчен служител, който отговаря на изискванията за двете данъчни кредити за образование, може да е по-добре да избере AOTC, тъй като и двата кредита не могат да бъдат приложени в една и съща година. Данъкоплатец, който не отговаря на изискванията за AOTC, може да установи, че следващият най-добър вариант е кредитът за учене през целия живот.

Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчика

Свързани условия

Определение за кредит за надежда Кредитът за надежда, или данъчният кредит за стипендия на надеждата, е невъзстановим данъчен кредит за образование. повече Приспадане на лихви за студентски заем - как да го вземем Приспадането на лихви за студентски заем позволява на студентите и родителите да приспадат до 2500 долара от лихвата, която плащат по заеми за висше образование. повече Завеждане на брака Отделно Подаването на брака поотделно е данъчен статус за женените двойки, които решат да запишат своите доходи, освобождавания и удръжки по отделни данъчни декларации. повече Защо данъчен кредит е по-добър от приспадане на данъци Данъчният кредит е парична сума, която хората могат да изваждат от долар за долар от дължимите данъци върху дохода. повече Кредит за обучение през целия живот Кредитът за учене през целия живот е разпоредба на американския данъчен код, който позволява на данъкоплатците да намалят данъците си с до 2000 долара, за да компенсират разходите за висше образование. още Формуляр 1098 - Формуляр за ипотечен лихвен формуляр 1098 - Отчет за лихвата по ипотека е формуляр, подаден до Службата за вътрешни приходи (IRS), който подробно описва размера на лихвата и други свързани с тях разходи, платени по ипотека през данъчната година. повече партньорски връзки