Най-общо казано, единственото наказание, изчислено при предсрочно изтегляне от 401 (k) пенсионен план, е 10% -ният допълнителен данък, наложен от IRS. Този данък съществува за насърчаване на дългосрочното участие в спонсорираните от работодателя схеми за пенсионно спестяване.
Стандартни правила за оттегляне
При нормални обстоятелства участниците в традиционен или Roth 401 (k) план нямат право да теглят средства, докато навършат 59½ годишна възраст или станат трайно неработоспособни поради увреждане. Въпреки че има някои вариации на това правило за тези, които се отделят от своите работодатели след 55-годишна възраст или работят в публичния сектор, по-голямата част от 401 (k) участници са обвързани от този регламент.
Изчисляване на основната санкция
Да приемем, че имате план от 401 (к) на стойност 25 000 долара чрез настоящия си работодател. Ако изведнъж се нуждаете от тези пари за непредвиден разход, няма правна причина да не можете просто да ликвидирате цялата сметка. Трябва обаче да платите допълнителни 2500 долара в данъчно време за привилегията за ранен достъп. Това ефективно намалява оттеглянето ви до 22 500 долара.
Графики на вестинг
Въпреки че единственото наказание, наложено от IRS при предсрочно теглене, е допълнителният данък от 10%, все пак може да се наложи да пропуснете част от салдото по сметката си, ако изтеглите твърде рано.
Терминът "получаване на права" се отнася до степента на собственост, която служителят има в сметка 401 (k). Ако служителят е 100% предоставен, това означава, че той има право на пълния баланс на своята сметка. Въпреки че всички вноски, направени от служителите на 401 (k), винаги са 100% предоставени, вноските, направени от работодателя, могат да бъдат подчинени на график за определяне.
Графикът за получаване на права е разпоредба от 401 (k), която определя броя на годините на обслужване, необходими за постигане на пълна собственост върху акаунт. Много работодатели използват графици за осигуряване, за да насърчат задържането на служителите, тъй като те възлагат определен брой години трудов стаж, преди служителите да имат право да изтеглят всички средства, внесени от работодателя.
Особеностите на графика за осигуряване, приложим за всеки план 401 (k), са диктувани от спонсориращия работодател. Някои компании избират график за получаване на скала, в който служителите получават 0% за няколко първоначални години на работа, след което те получават пълно право. Градуираният график за придобиване на права дава на прогресивно по-големи проценти за всяка следваща година на служба.
Изчисляване на общата санкция
В горния пример приемете, че спонсорираният от вашия работодател 401 (k) включва график за получаване на права, който присвоява 10% получаване за всяка година от услугата след първата пълна година. Ако сте работили само четири пълни години, имате право само на 30% от вноските на вашия работодател.
Ако вашият баланс от 401 (k) е съставен от равни средства за служители и работодатели, вие имате право само на 30% от $ 12 500, които вашият работодател е внесъл, или $ 3750. Това означава, че ако решите да изтеглите пълния си баланс от 401 (k) след четири години служба, имате право да изтеглите само 16 250 долара. След това IRS намалява, равняваща се на 10% от 16 250 долара (1625 долара), намалявайки ефективната нетна стойност на оттеглянето ви до 14 625 долара.
Данък общ доход
Друг фактор, който трябва да се вземе предвид при предсрочно изтегляне от 401 (k), е влиянието на данъка върху дохода. Вноските за Roth 401 (k) се правят с пари след облагане, така че не се дължи данък върху дохода при изтегляне на вноските. Въпреки това, вноските по традиционните 401 (k) сметки се правят с предварително облагани долари, което означава, че всички изтеглени средства трябва да бъдат включени в брутния ви доход за годината, в която е извършено разпределението.
Да приемем, че 401 (k) в горния пример е традиционна сметка и вашата ставка на данъка върху дохода за годината, в която теглите средства, е 20%. В този случай оттеглянето Ви подлежи на намаление, облагане с доходи и допълнителен 10% данък. Общото данъчно въздействие става 30% от 16 250 долара, или 4 875 долара.
Долния ред
Както можете да видите от горния пример, има смисъл да разгледате всичките си опции, преди да се потопите в своите 401 (k). Най-малкото, разберете какво ще излезете, след като изчислите наказанието за предсрочно изтегляне и други данъци, които ще дължите.
