Ще бъде ли гарниран моят IRA?
В зависимост от държавата, в която живеете, вашата индивидуална пенсионна сметка (IRA) може да бъде гарнирана от редица кредитори. За разлика от 401 (k) планове или други квалифицирани пенсионни спестовни превозни средства, индивидуално установените традиционни, Roth, SEP и SIMPLE IRA не са обхванати от Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) от 1974 г. Докато спонсорираните от работодатели пенсионни планове са 100% защитени от кредиторите на отделните сметки на IRA не се предоставя същата защита.
Ключови заведения
- Вашата ИРА може да бъде гарнирана от правителството, за да изплати вашите федерални дългове. Държавите могат да създадат свои собствени правила за гарниране на ИРА за изплащане на дългове и тези правила варират значително. Дълговете по домашни отношения, като издръжка на деца и издръжка, са сред най-честите причини на IRA гарниране от държавите.
Федерално освобождаване
Освен частично освобождаване от несъстоятелност, няма федерално упълномощени освобождавания от събирането на ИРА. Следователно, пенсионните ви спестявания могат да бъдат събрани, за да задоволят всички федерални дългове. Най-често срещаният федерален дълг, удовлетворен от изземването на средствата на IRA, е връщането на данъци, дължими на Службата за вътрешни приходи (IRS).
Федералното събиране на IRA най-често се извършва за връщане на данъци на IRS.
Освобождаване от фалит
Има някаква федерална защита за вашия IRA, ако обявите фалит. Въпреки това, неограничена защита насърчава хората, застрашени от фалит, да вложат всичките си пари в ИРА, за да избегнат плащането на кредиторите. За да се предотврати тази злоупотреба, Законът за предотвратяване на злоупотреби с фалит и защита на потребителите от 2005 г. ограничава освобождаването от ИРА до 1 милион долара, което все още е подредена сума.
Държавни изключения
Държавите могат да избират да се придържат към федералната система за освобождаване или да създадат своя собствена, така че специфичните изключения за гарниране на ИРА могат да варират значително в различните държави. Освен IRS или други федерални кредитори, държавите могат да ограничат достъпа на всеки и всички кредитори до средствата на IRA. В някои щати, като Ню Йорк и Ню Джърси, IRA са напълно освободени от всяка нефедерална гарнитура.
В други държави ИРА са освободени при определени условия. Едно общо изискване е освобождаването да се прилага само за средства, депозирани повече от 120 дни преди обявяване на несъстоятелност. Друго освобождаване се отнася за сумата на Вашата ИРА, която се счита за необходима за издръжката на Вас, Вашия съпруг и Вашите зависими лица. Някои държави налагат ограничение на тази сума, докато други не. В повечето държави също няма защита за средствата на IRA, ако собственикът на сметката дължи пари във връзка с решение, свързано с дълга по вътрешни отношения.
Дългове по вътрешни отношения
Има редица задължения за вътрешни отношения, които могат да доведат до събиране на средства от IRA, в зависимост от вашия щат. Издръжката на детето е една от най-честите причини за допустимо изземване на ИРА. В много щати - включително Кентъки, Колорадо и Луизиана - средствата на IRA не осигуряват защита от съдебни решения във връзка с просрочена издръжка на деца или издръжка.
В други държави вашият IRA може също да бъде гарниран, за да удовлетвори други видове решения на вътрешните отношения. В допълнение към просрочените задължения за издръжка на деца, Кентъки, Луизиана и Род Айлънд също позволяват обезщетение за изпълнение на изискванията за издръжка. Уисконсин позволява изземването на средствата на IRA за изпълнение на съдебни разпореждания, свързани с анулиране на брака, развод или законна раздяла.
Предсрочно освобождаване от наказание
Всяка дистрибуция, взета от вашия IRA преди да навършите 59½ годишна възраст, обикновено подлежи на 10% данъчна санкция. За съжаление, това се отнася и за всяка изтеглена сума за удовлетворяване на кредиторите, преди да навършите пенсионна възраст. Ако обаче вашият IRA е гарниран да удовлетвори дълга към IRS, неустойката се отменя.
