Съдържание
- Причини за отказ от наследствени активи
- Пример
- Квалифицирани отказ от отговорност
- Заключителни мисли: Документация
Малко вероятно е да изглежда, че има някои бенефициенти, които предпочитат да не получават наследствени активи. Причините са различни. Често бенефициентът би искал активите да бъдат дадени на някой друг. Друг път първоначалният бенефициент не иска да се облага с данъци върху активите.
Ключови заведения
- Ако бенефициентът правилно се откаже от наследствените активи за пенсиониране, статутът им на бенефициент се анулира изцяло. Отказът от наследствени активи не е само за избягване на данъци. В някои случаи бенефициентите се отказват от активи, така че други определени лица да получат активите. Отказ от отговорност, който не отговаря на основните изисквания съгласно федералното и държавното законодателство, може да причини неблагоприятни последици за лицето, което се отказва от активите, както и всички бенефициенти.
Причини за отказ от наследствени активи
Ако бенефициентът правилно се откаже от наследствените активи за пенсиониране, статутът им на бенефициер се анулира изцяло - все едно те никога не са били посочен бенефициер. Следователно това лице няма да дължи федерални данъци или данъци върху имотите върху активите. Вместо това бенефициерът-приемник ще отговаря за плащането на дължимите данъци върху сумата.
Отказът от наследствени активи не е само за избягване на данъци. В някои случаи бенефициентите се отказват от активи, така че други определени лица да получат активите. Бенефициентът, който се отказва от активите, обаче, трябва да е наясно с ефекта от отказа от отговорност, особено ако намерението е конкретно физическо лице да стане бенефициер правоприемник.
Пример
Джон определя сина си Тим като единствен бенефициент на активите в пенсионния си план. Джон умира няколко години по-късно. Тим застава да наследи парите, но ако го направи, той вече няма да има право на студентска помощ в колежа. Тим решава да откаже активите. Следователно Тим правилно се отказва от активите и сега се третира така, сякаш никога не е бил посочения бенефициент.
Важно е да се отбележи, че ако Джон посочи условен бенефициент, това физическо лице (или образувание) ще стане приемник.
Квалифицирани отказ от отговорност
Бенефициентът може също да реши да откаже само процент от наследствените активи. Това е приемливо, ако отказът от отговорност отговаря на определени изисквания. Отказ от отговорност, който не отговаря на основните изисквания съгласно федералното и щатското законодателство, може да причини неблагоприятни последици за лицето, което се отказва от активите, и всички лица, които са бенефициери в резултат на отказа. Следните са изискванията, които трябва да бъдат изпълнени, за да може да се откаже отказ от отговорност:
- Бенефициентът трябва да предостави неотменим и неквалифициран отказ да приеме активите. Отказът трябва да бъде в писмена форма. Документът трябва да бъде представен на попечителството на пенсионната сметка по-късно от следващите моменти: Девет месеца след смъртта на собственика на пенсионната сметка.Нина месеца след като бенефициентът навърши 21 години, ако той или тя навърши 21 години, когато собственикът на пенсионната сметка умре. Бенефициентът не трябва да е приел някой от наследените активи преди отказ от отговорност. на лицето, което прави отказа от отговорност.
Някои държави изискват отказът да съдържа конкретна декларация, която казва, че лицето, което се отказва от активите, не е подложено на никакво производство по несъстоятелност. Всеки, който се отказва от активи, трябва да потърси правен съвет относно законите на държавата си на пребиваване.
Някои държави изискват отказът да съдържа конкретна декларация, която казва, че лицето, което се отказва от активите, не е подложено на никакво производство по несъстоятелност.
Заключителни мисли: Документация
Няма специална форма или документ, който физическото лице трябва да попълни, за да отхвърли наследствените активи. Писмо обикновено е достатъчно, при условие че отговаря на горните изисквания. За да се гарантира, че всякакви специални искания са удовлетворени от попечителя или попечителя на пенсионната сметка, индивидуално отказващи се активи трябва да се свържат с попечителя или попечителя относно начина, по който тези искания трябва да бъдат обработени.
Говорете с вашия данъчен специалист, за да разберете при какви обстоятелства могат да възникнат данъчни последици при отказ от наследствени активи. Те може да не се отнасят за вас, но могат да се прилагат и за бенефициера-приемник. Някои отказ от отговорност могат да изискват одобрение от съда, ако, например, физическото лице, което се отказва от активи, е умствено неработоспособно или непълнолетно.
Бенефициентите, които обмислят да откажат активи, трябва да потърсят правен съвет, за да гарантират, че техните отказатели отговарят на федералните и държавните изисквания.
