Традиционните 401 (k) вноски ефективно намаляват както коригирания брутен доход (AGI), така и модифицирания коригиран брутен доход (MAGI). Участниците могат да отсрочат част от заплатите си и да поискат данъчни облекчения за тази година. A Roth 401 (k), подобно на Roth IRA, се финансира чрез долари след данъци и не предлага незабавно приспадане на данъци.
401 (k) Вноски
Традиционните вноски по план 401 (k) не се считат за приспадане на 1040 данъчна декларация, като принос за традиционна ИРА. За да допринесе за 401 (k), служителят трябва да има право и работодателят трябва да предложи такъв план. Тогава служителят може да започне да отлага процент от заплатата си към този план през цялата година. Всяка сума, внесена в плана до лимита на IRS, се счита за намаление на облагаемата заплата на този служител.
През 2019 г. максималният лимит за вноски беше 19 000 долара, а тези на възраст 50 или повече години успяха да допринесат за „наваксване“ от допълнителни 6000 долара. (За 2020 г. максималният лимит за вноски е 19 500 щатски долара, а сумата за наваксване е 6 500 долара.) Например, ако 40-годишен служител, който прави заплата от 100 000 долара на година, донесе пълната сума от 19 500 долара, отчетеният доход от работодател показва 80 500 долара. Първоначалната вноска в размер на 19 500 долара се депозира в личния план на служителя 401 (к), който ще бъде инвестиран в рамките на възможностите на плана. Служителят се облага с данък, само когато средствата се разпределят от плана 401 (к) или от бъдеща IRA преобръщане.
Традиционните планове 401 (k) са много привлекателни за хората, които искат да намалят своите AGI / MAGI. Потенциалът на отлагане на данъци и намаляване на текущия облагаем доход предлага начини за намаляване на данъчните задължения. Мнозина също са намерили това за по-добър вариант от традиционния IRA, тъй като максималният годишен принос е ограничен до само 6 000 щатски долара, с надценка от 1000 долара. (Тази сума е максималната както за 2019 г., така и за 2020 г.) Ако се интересувате да допринесете за 401 (k) плана на вашия работодател, свържете се със своя спонсор на плана или отдел за човешки ресурси. За повече данъчни стратегии се консултирайте с данъчен или финансов съветник.
Roth 401 (k) и Roth IRA
A Roth 401 (k) е спонсориран от работодател пенсионноосигурителен план, точно като 401 (k). Въпреки това, за разлика от 401 (k), Roth 401 (k) се финансира от долари след облагане с данък до същата ставка на вноска от 19 000 долара годишно (общо, включително вноска на работодател и служител), плюс допълнителна сума за 6000 долара принос за служители на възраст 50 или повече години (с максимум 2020 г. съответно 19 500 и 6500 долара). Roth IRA имат максимален принос от 6000 долара плюс допълнителни $ 1000 за служители на възраст 50 или повече години през 2019 г. (вноските на IRA са непроменени за 2020 г.).
Тъй като Roth 401 (k) и Roth IRA се облагат с данъци, те не намаляват вашите AGI / MAGI. Първоначалните вноски не се облагат с данък, но парите могат да бъдат изтеглени без данъчно облагане, при условие че е квалифицирано разпределение, което означава, че сметката се провежда най-малко пет години и разпределенията се извършват след 59½ годишна възраст или поради други определени специфични квалификации. За Roth 401 (k) s се изискват разпределения, след като навършите 72-годишна възраст. Възрастта на RMD беше увеличена до 72 от 70½ през 2019 г. съгласно Закона за определяне на всяка общност за увеличаване на пенсиите от 2019 г. (СИГУРНО).
Roth 401 (k) s и Roth IRA могат да бъдат добри варианти за хора, които вярват, че ще плащат много по-висока данъчна ставка при пенсиониране, отколкото когато правят вноски. Те могат също да бъдат добри възможности за инвестиции и спестявания, след като вноските за 401 (k) са изплатени.
