Дивидентите са доходи, получени чрез инвестиране в акции, взаимни фондове или борсово търгувани фондове и те са включени във вашата данъчна декларация по списък Б, Форма 1040. Капиталовите печалби са сумата, която активът увеличава по стойност, когато е закупен и кога се продава. Американският данъчен кодекс дава подобно третиране съответно на дивидентите и краткосрочните капиталови печалби, както и на квалифицираните дивиденти и на дългосрочните капиталови печалби.
Обикновени дивиденти
Обикновените дивиденти и краткосрочните капиталови печалби, тези за активи, държани по-малко от година, подлежат на данъчна ставка. Квалифицираните дивиденти и дългосрочните капиталови печалби обаче се възползват от по-ниска ставка. Квалифицирани дивиденти са тези, изплащани от местни или квалифицирани чуждестранни компании, които са държани в продължение на най-малко 61 дни от 121-дневния период, започващ 60 дни преди датата на екс-дивидента.
Как различно се облагат капиталовите печалби и дивиденти?
Квалифицирани дивиденти
В случай на квалифицирани дивиденти и дългосрочни капиталови печалби от 2018 г. физическите лица с по-ниски доходи все още са освободени от всякакъв данък. Инвеститорите, които имат брутен доход над 38 600 долара - или 77 200 долара за съвместни досиета - подлежат на облагане с 15% данък върху капиталовата печалба. Най-високите доходи - физически лица, които печелят повече от 425 800 долара, и съвместни досиета, които печелят повече от 479 000 долара - плащат 20% данък върху печалбата от капитал (плюс 3, 8% от нетния данък върху доходите от инвестиции, съгласно Закона за защита на пациентите и достъпните грижи.)
Така че, въпреки че дивидентите и капиталовите печалби са различни видове инвестиционни доходи, те получават подобно третиране в данъчен момент.
