Лихвата, спечелена по всички ценни книжа на САЩ, включително съкровищните бонове, е освободена от данъчно облагане на държавно и местно ниво, но е напълно облагаема на федерално ниво. В края на всяка година собствениците на съкровищни сметки трябва да изпращат от Министерството на финансите формуляр 1099-INT. Този формуляр описва колко лихва е спечелена по държавни ценни книжа.
Разбиране на държавни облигации (ДЦК)
Министерството на финансите - често наричани ДЦК - са краткосрочни дългови задължения, които са изцяло подкрепени от вярата и кредита на правителството на САЩ. Те се продават в купюри от 100 до 5 милиона долара. Продължителността на падеж на облигациите е по-малка от една календарна година. Общата продължителност на падежа е един месец, три месеца (13 седмици) или шест месеца (26 седмици).
Подобно на всички ценни книжа, ДЦК се счита за безрискови инвестиции. Вероятността федералното правителство да не изпълни задълженията си по дълга е невероятно малка, тъй като правителството има възможност да облага данъци и печата пари.
Например, по време на финансовата криза 2007-08 г., инвеститорите се обръщаха към ценни книжа, за да запазят активите си като загуби в акции и други области на своите портфейли, докато тези, които преди кризата вече бяха поставили активи в ценни книжа.
Данъчно облагане на държавни сметки
Дори ако държавите изискват спечелената лихва върху държавните ценни книжа да се отчита като доход, този доход никога не се облага с нищо под федералното ниво. Федералната данъчна тежест може да бъде облекчена чрез удържане на данъци.
Тези, които държат държавни сметки, могат да удържат до 50 процента от приходите си от лихви. Всеки процент под 50 процента е приемлив и може да бъде определен чрез всеки сайт за ценни книжа на дребно. Министерството на финансите автоматично прехвърля удръжките към Службата за вътрешни приходи на САЩ (IRS) и отчита сумата, която се удържа във формуляра 1099-INT.
