ИРА са чудесен начин да спестите за пенсиониране, но какво ще стане, ако допринесете за Roth IRA и доходите ви са твърде високи? Или допринасяте повече, отколкото ви е позволено за Roth или традиционен IRA?
Макар че би било чудесно, ако можете да вложите всичките си пари в Roth (помислете: без данък растеж и тегления), IRS ограничава колко можете да допринасяте всяка година. Трябва да имате право да участвате въз основа на доходите си. И ако имате право, има ограничения за сумата, която можете да внесете.
По същия начин има ограничения за вноски за традиционните ИРА. Но ограниченията на доходите за тези ИРА са свързани с приспадане на вноските върху вашите данъци.
Ключови заведения
- Ако допринесете повече, отколкото е позволено на IRA, сте направили неприемлив (излишен) принос. Недопустимите вноски предизвикват 6% неустойка всяка година, докато премахнете излишъка. Имате няколко опции за поправяне на грешката, но най-добре е да действайте бързо.
Ограничения на доходите и вноските на IRA
За 2019 и 2020 г. най-многото, което можете да допринесете за Roth и традиционните IRAs е:
- $ 6000, ако сте по-млади от 50 $ 7000, ако сте на възраст 50 и повече години
Roth IRAs имат допълнително ограничение. Дали можете да допринесете до ограничението - или изобщо нещо - зависи от вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI). Ето поглед върху ограниченията на доходите на Roth IRA за 2020 г.:
| Ограничения на доходите на Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | А вашият модифициран AGI е… | Можете да допринесете… |
| Оженени подаване съвместно или квалифицирана вдовица (ер) | По-малко от 196 000 долара | До лимита |
| Повече от 196 000 долара, но по-малко от 206 000 долара | Намалено количество | |
| 206 000 долара или повече | нула | |
| Самотен, глава на домакинство или женен подаване поотделно и не сте живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината | По-малко от 124 000 долара | До лимита |
| Повече от 124 000 долара, но по-малко от 139 000 долара | Намалено количество | |
| Повече от 139 000 долара | нула | |
| Оженихте се подаване поотделно и сте живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината | По-малко от 10 000 долара | Намалено количество |
| 10 000 долара или повече | нула |
Превишение на приноса на IRA
Максимумът от 6 000 долара (или 7 000 долара) е комбинираната сума, която можете да допринесете за всички ваши IRA. Това означава, че ако имате традиционна IRA и Roth IRA, общият ви принос за тези две сметки достига 6 000 долара (или 7 000 долара).
Сумата, която допринасяте, не може да бъде по-голяма от вашите доходи за годината. Ако спечеленият ви доход е 4000 долара, това е най-многото, което можете да допринесете за IRA.
Санкциите за прекомерни вноски
Санкцията за недопустима вноска е 6% от превишената сума. Плащате тази неустойка, когато подадете декларацията си за данък върху дохода, използвайки IRS формуляр 5329.
Как се изчислява излишъкът
IRS предоставя конкретна формула за изчисляване на печалбата (или загубите), която може да се дължи на прекомерна вноска.
Нетни приходи = излишък на вноска × AOBACB − AOB където: AOB = Коригиран отварящ балансACB = Коригиран заключителен баланс
Коригирано начално салдо: Предишното салдо на IRA плюс всички вноски (включително излишъка), консолидации и преводи в сметката от момента на извършването на вноската.
Коригиран заключителен баланс: Текущата стойност на IRA минус всички дистрибуции, консолидации и трансфери от момента, в който е възникнал приносът.
Пример за излишен принос
Ето пример, който илюстрира грешка и как да приложим формулата за изчисляване на печалбата:
Мери донесе 3000 долара за традиционния си IRA миналата година. Когато внася данъците си, тя осъзнава, че е имала право да внася само 2000 долара, тъй като е имала само 2000 долара спечелен доход за годината. Тя иска да премахне излишъка от 1000 долара.
Преди приноса балансът на IRA на Mary беше 12 000 долара, а сега струва 18 000 долара. Тя не направи допълнителни вноски или разпределения. Коригираното й салдо за затваряне е 18 000 долара, а коригираното му начално салдо е 15 000 долара (12 000 долара + 3000 долара). Тя използва формулата на IRS за определяне на приходите:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 печалба
Мери ще премахне 1200 долара (1000 долара свръх вноска плюс 200 долара печалба, която може да се дължи на излишния принос).
Как да оправим излишния принос на ИРА
Има няколко начина за коригиране на свръхпринос към IRA.
- Изтеглете излишния принос и печалбата. По принцип можете да избегнете наказанието от 6%, ако изтеглите допълнителната вноска и всички приходи преди данъчния си срок. Трябва да декларирате приходите като доход от данъците си. Освен това може да дължите 10% данък за ранно изтегляне на печалбата, ако сте по-млади от 59½. Подайте изменена данъчна декларация (ако вече сте подали). Можете да избегнете наказанието от 6%, ако премахнете излишната вноска и печалба и подадете изменена декларация до крайния краен срок за октомври. Прилагайте излишъка към вноската за следващата година. Ако направите това на бъдеща данъчна декларация, няма да ви извади от 6% данък през тази година, но поне ще спрете да плащате, след като приложите излишъка. Изтеглете излишъка през следващата година. Ако първо не направите някоя от другите опции, можете да изтеглите излишните средства до 31 декември на следващата година. Можете да оставите печалбата в, но трябва да премахнете целия излишен принос, за да избегнете 6% неустойка за следващата година.
Съображения за излишен принос
В допълнение към формулата, има някои фини моменти, които трябва да се вземат предвид при коригирането на излишните вноски на IRA.
- Трябва да коригирате излишъка от същия IRA. Трябва да премахнете излишния принос от същия IRA, който е задействал излишния принос. Следователно, ако имате няколко IRAs, не можете да изберете черешката, която искате да „поправите“. Последният принос е излишен принос. Ако сте направили множество вноски за IRA, последният се счита за излишък. Можете да разпределите целия баланс, за да коригирате излишъка. Ако превишената сума е единственият принос, който сте направили в IRA - и в IRA не са настъпили други вноски, разпределения, прехвърляния или преразпределения - можете да коригирате излишъка, като просто разпределите целия баланс на IRA в приложимия краен срок.
Долния ред
Повечето хора, които правят неприемлив принос към IRA, правят това случайно. Например, бихте могли да допринесете твърде много, ако:
- Вие печелите повече пари и това ви изтласква извън диапазона за допустимост на доходите Забравихте за принос, който сте направили по-рано през годинатаВие сте допринесли повече от вашия спечелен доход за годината
При честен опит да финансирате пенсионните си сметки, бихте могли да направите прекомерна вноска. IRS предвижда това да се случи и предоставя насоки, които да ви помогнат да поправите грешката.
Разбира се, най-лесният начин да поправите грешка е да я избегнете с начало. Обърнете внимание на вашите спечелени доходи, модифициран коригиран брутен доход и годишните лимити на вноските. Освен това следете всички вноски, които вече сте направили за данъчната година - и бъдете сигурни, че разпределяте за правилната година всички вноски, направени между 1 януари и 15 април.
И ако направите грешка, действайте бързо, за да я поправите, за да ограничите дължимите неустойки.
Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчикаСвързани статии
Рот ИРА
Ограничения за принос на Рота и традиционните IRA за 2020 г.
ИРА
Прехарактеризиране на Вашия принос на IRA или преобразуване на Roth
ИРА
401 (k) спрямо ограниченията за принос на IRA
401K
401 (k) и принос на IRA: можете да направите и двете
Пенсионно планиране
Пенсионен списък за подготовка за пенсиониране
Рот ИРА
11 грешки, които трябва да избягвате с рота си IRA
Връзки с партньориСвързани условия
Модифициран коригиран брутен доход (MAGI) IRS използва вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI), за да определи дали отговаряте на условията за определени данъчни облекчения. повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. повече Индивидуална пенсионна сметка (IRA) Индивидуална пенсионна сметка (IRA) е инвестиционен инструмент, който хората използват за печелене и заделяне на средства за пенсионни спестявания. повече Промъкване в задния рот IRA Заден долен Roth IRA позволява на данъкоплатците да допринесат за Roth IRA, дори ако доходите им са по-високи от одобрената от IRS сума за такива вноски. повече Какво е допълнителен доброволен принос (AVC)? Допълнителна доброволна вноска е плащане по пенсионна спестовна сметка, която надвишава сумата, която работодателят плаща като съвпадение. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци. Повече ▼