Животната застраховка винаги е била от съществено значение за осигуряването на финансова сигурност на семействата и близките при смъртта на един доятел, но неговите уникални свойства могат да бъдат използвани по много различни начини. Никой друг финансов инструмент не може да осигури нивото на ликвидност, което животозастраховането прави при определени житейски и бизнес ситуации, когато достъпът до капитал е от съществено значение.
Уникалните свойства на животозастраховането
В основата си животозастраховането е проста договореност, при която лице с осигурителен лихвен процент плаща премия на животозастрахователно дружество в замяна на обещанието за смъртно обезщетение, което да бъде изплатено на получателя на застрахования. При постоянното животозастраховане полицата предлага и компонент на паричната стойност, позволяващ натрупването на премиите, които не се използват за покриване на застрахователни разходи. Това, което прави животозастраховането уникално, са данъчните предимства, предоставени на собственика на полицата и на бенефициентите.
Собственикът на полицата, който може да бъде или не е застрахован, може да натрупва парични стойности с необлагаема печалба. Собственикът има достъп до парични стойности за всякакви цели, чрез тегления или заеми по полицата, без данъци. В случай на теглене, собственикът на полицата не плаща федерални данъци върху главницата, която излиза от полицата преди печалбата. Заемите не са облагаеми, но ако не бъдат изплатени, обезщетението за смърт се намалява с размера на кредита. И накрая, бенефициентът не плаща данъци върху приходите от смърт. Характеристиките и данъчните предимства на животозастраховането се комбинират, за да осигурят рентабилна ликвидност както за физически лица, така и за предприятия.
Нужди от ликвидност на оцеляла
Най-основното използване на животозастраховането е да се осигури на оцелелите членове на семейството незабавен източник на капитал при смъртта на домовеца. В много ситуации имуществото на семейството може да бъде свързано в дома му, пенсионен план или може би бизнес. Без друг източник на капитал от семейството може да се изисква да ликвидира активи, за да покрие окончателните разходи, да изплати дълга или да замени загубения доход. Животната застраховка осигурява моменталната ликвидност, от която се нуждаят членовете на семейството, за да избегнат продажбата на активи.
Потребности от ликвидност на имотите
За семейства с по-големи имоти имотните разходи за уреждане могат да бъдат достатъчно значителни, за да се наложи семейството да продаде ценни активи, включително и недвижими имоти. Това може да бъде особено проблематично за семействата, които трябва да запазят бизнес като непрекъснато предприятие. Безмитните приходи от животозастраховане могат да се използват за компенсиране на разходите за сетълмент, които могат да включват данъци върху недвижимите имоти. Семействата често разчитат на ликвидността, осигурена от приходите от животозастраховане, за да запазят активите за бъдещите поколения. Обикновено специалистите по планиране на недвижими имоти препоръчват животозастраховането да се държи при неотменимо доверие, което предпазва приходите от включването им в имота. В противен случай постъпленията биха могли да увеличат стойността на имота, което би увеличило данъка върху имотите.
Потребности от ликвидност на бизнеса
Бизнесът използва животозастраховането като източник на капитал, когато ключов човек или партньор умре. В много предприятия загубата на ключов човек може да повлияе на приходите, а цената за намиране на замяна може да бъде скъпа. Застраховката живот осигурява ликвидността, необходима по време на прехода. Ако бизнес партньор умре, семейството на починалия ще има право на дял от бизнеса. Застраховка живот, закупена като механизъм за финансиране на споразумение за покупко-продажба, осигурява на бизнеса ликвидността за изкупуване на интереса на починалия партньор от семейството.
Застраховка „Корпоративен живот“
Компаниите купуват животозастраховане върху живота на служителите като начин за инжектиране на ликвидност в бизнеса. Компаниите, които използват корпоративни животозастрахователни полици (COLI), обикновено ги финансират с корпоративна печалба, но компанията не винаги може да приспада премиите като бизнес разход. Паричната стойност се натрупва без данъци и компанията може да получи достъп до нея чрез тегления или заеми за всякакви цели. COLI често се използва за финансиране на разсрочен план на компенсации на изпълнителната власт. При смъртта на служителя дружеството събира безмитното обезщетение за смърт, което може да се използва за всякакви цели.
