Когато борсата се понижи, инвеститорите се обезсърчават. Но в иначе мрачна ситуация има обрат. Нарича се събиране на данъчни загуби. Можете да използвате тази стратегия, за да увеличите общата възвръщаемост, особено в по-ранните си години на инвестиране.
Пример за събиране на данъчни загуби
Представете си, че в първия ден на всяка година инвестирате 10 000 долара в акции чрез борсово търгуван фонд (ETF), като SPDR S&P 500.
Да предположим, че този ETF се търгува с 10% до пазарна стойност от $ 9, 000.
Вместо да съжалявате за себе си, можете да продадете ETF и да реинвестирате останалите $ 9 000 обратно в борсата.
Поддържате постоянната си експозиция на пазара. И все пак, за данъчни цели на IRS, току-що осъзнахте загуба от 1000 долара.
Можете да използвате тази загуба, за да компенсирате облагаемия си доход, като ви осигури увеличение на данъчните спестявания или дори по-голямо възстановяване. Тъй като запазихте пазарната си експозиция постоянна, няма промяна в инвестиционния ви паричен поток, а само потенциално парично обезщетение, което да запишете във вашата данъчна декларация.
Сега да кажем, че пазарът обръща курса и се насочва на север. Вашата нова инвестиция надминава дори тази първоначална инвестиция от $ 10 000 и приключва годината при $ 10 800, което води до 10% доначислена печалба след добавяне на типичната доходност от 2% дивидент.
Числата
Ако не сте направили нищо, освен изкупване и задържане в горния сценарий, бихте получили декларация след данъци от 9.4%, представена от 8% нереализирана печалба от инвестиция плюс печалба от около 1.4% печалба от дивидент, дори да се предполага, че сте били в най-високата 24% данъчна ставка за 2018г.
Ако обаче сте продали първата си, губеща инвестиция и сте закупили повече акции с постъпленията, вие също ще имате загуба от 1000 долара, за да компенсирате някои обикновени доходи или други облагаеми печалби, за които отчитате. При най-високата данъчна ставка това би струвало 760 долара спестявания от данък върху дохода. Това добавя до 7.6% възвръщаемост на първоначалната инвестиция от 10 000 долара. По този начин вашата нетна нетна декларация след данъчно облагане сега би била 16, 6% (9% + 7, 6%).
Ограничения при събирането на загуби
Има някои ограничения за тази дейност.
Правила за IRS: IRS няма да ви позволи да закупите актив и да го продадете единствено с цел плащане на по-малко данъци. По този начин, в приложение D от данъчната форма 1040, загубата ще бъде забранена, ако същият или по същество идентичен актив е закупен в рамките на 30 дни. Това се нарича „правило за продажба на пране“.
Праг на доходите: До 3000 долара загуба може да се използва за намаляване на облагаемия ви доход, или до 1500 долара всеки, ако се ожените да подадете отделно. Допълнителната данъчна загуба обаче може да бъде пренесена за използване при бъдещи данъчни декларации.
Нарастващ портфейл: Осъзнаването на данъчните загуби понижава данъчната ви основа, което прави събирането на труда по-труден, колкото по-дълго расте портфейлът. Във всеки случай получаването на това данъчно облекчение е най-доброто за повечето инвеститори.
Административни разходи: Правенето на транзакция всеки път, когато пазарът намалее, може да бъде тежко от гледна точка на подготовката на данъците. Общо правило, което трябва да използвате, е да съберете загубата, ако данъчната облага надвишава административните разходи.
Долния ред
Прибирането на данъчни загуби е стратегия, която се основава на възможност, създадена от данъчното законодателство, а не на пазарните спекулации. В някои случаи, данъчните декларации биха могли да бъдат значително подобрени, като поставят инвеститора добре на пътя за по-бързо натрупване на активи. Така че не се чувствайте сини следващия път, когато пазарът се обърне надолу.
