Какво е IRA Rollover?
Превръщане на индивидуална пенсионна сметка е прехвърляне на средства от пенсионна сметка в традиционна IRA или Roth IRA. Това може да стане чрез директен превод или чрез чек, който попечителят на дистрибуторската сметка записва на притежателя на акаунта, който след това го депозира в друга сметка на IRA.
Целта на прехвърлянето е да се поддържа данъчното отсрочено състояние на тези активи. IRAs за преобръщане обикновено се използват за държане на активи 401 (k), 403 (b) или за разпределяне на печалбата, които се прехвърлят от спонсорираната пенсионна сметка на бившия работодател или квалифициран план. Средствата на IRA за преобличане могат да бъдат преместени в нов пенсионен план на работодателя. IRAs за преобръщане не ограничават сумата, която служителят може да преобърне и позволяват на притежателите на сметки да инвестират в широк спектър от активи, като акции, облигации, ETF и взаимни фондове.
Профилите за преобръщане на IRA обикновено се предоставят от брокери - можете да научите повече за това къде да намерите тези акаунти с списъка на Investopedia с най-добрите брокери за IRO на Roth.
Как работи IRA Rollover
Прехвърлянето на IRA може да възникне от пенсионна сметка като 401 (k) в IRA или като трансфер IRA към IRA. Повечето преобръщане се случват, когато хората сменят работата си и желаят да преместят активи 401 (k) или 403 (b) в IRA, но някои се случват, когато притежателите на акаунти искат да преминат към IRA с по-добри ползи или избор на инвестиции.
За да създаде директно преобръщане, притежателят на акаунт трябва да поиска от администратора на плана си да изготви чек и да го изпрати директно на IRA. При трансфери от IRA към IRA, довереникът от един план изпраща сумата за преобръщане на доверителя от другия план. Ако притежателят на сметка получи чек от съществуващата си IRA или пенсионна сметка, той може да го осребри и депозира средствата в новата IRA. Въпреки това той трябва да завърши процеса в рамките на 60 дни, за да избегне данъци върху дохода при тегленето. Ако той или тя пропусне 60-дневния срок, Службата за вътрешни приходи третира сумата като предсрочно разпределение.
Косвеното преобръщане позволява прехвърлянето на активи от данъчен отсрочен план 401 (k) към традиционен IRA. С този метод средствата се дават на служителя чрез чек, за да бъдат внесени в тяхната лична сметка. При непряко преобръщане зависи служителят да преразпредели средствата в новата ИРА в рамките на отпуснатия 60-дневен период, за да избегне наказание.
Ключови заведения
- Прехвърлянето на IRA позволява на дадено лице да прехвърля активи от квалифицирано пенсиониране в друг IRA без неустойка и при запазване на данъчното отсрочено състояние на тези инвестиции. Може да възникне и непряко преместване, когато бивш служител може да прехвърля активи от 401 (k) или 403 б) отчитане в традиционна IRA без неустойка или промяна в данъчния статус. Прехвърлянията на IRA се подчиняват на някои строги правила, включително прехвърлянето на средства да се извършва между сметки в рамките на 60 дни и само един директен прелитане годишно.
Данъци за IRA преводи
При преки трансфери IRS не удържа данъци. По-скоро цялата сума се прехвърля директно от една сметка в друга. Ако обаче притежателят на сметката получи чек, който депозира в IRA, IRS настоява за неустойка за удържане. Попечителите или попечителите трябва да удържат 10 процента за проверки от дистрибуцията на IRA и 20% за разпределения от други пенсионни сметки, независимо дали средствата са за преобръщане или не. В данъчен момент тази сума се появява като данък, платен от данъчния служител.
Ако обаче притежателят на сметка получи разпределение от Roth IRA за прехвърляне в традиционна IRA, той не трябва да плаща данъци върху дистрибуцията или да го отчита като доход, тъй като IRS не облага данъчни разпределения от Roth IRAs.
Правила за IRA-към-IRA Rollovers
Много IRA разрешават само едно преобръщане годишно при трансфер от IRA към IRA. Едногодишният календар тече от момента, в който титулярът на сметката е извършил разпределението и не се прилага за преобръщане между традиционните IRA и Roth IRAs. Лицата, които не спазват това правило, може да се наложи да отчитат допълнителни трансфери от IRA към IRA като брутен доход през данъчната година на преместването.
Недостатъкът на това е, че някои банки могат да начислят издаване на чек на друга банка на попечител, когато премествате своя IRA. Това ограничение за IRA към IRA преобръщане не се прилага за допустимите дистрибуции за преобръщане от работодателски план. Следователно можете да прехвърлите повече от една дистрибуция от един и същ квалифициран план, 403 (b) или 457 (b) сметка в рамките на една година. Този едногодишен лимит също не се прилага за преобръщане от традиционните IRA до Roth IRAs (т.е. преобразувания на Roth.)
След като получите средствата от вашата IRA, имате и строгите 60 дни (а не два месеца), за да завършите прехвърлянето към друга IRA. Ако не завършите прехвърлянето в рамките на разрешеното време или не получите отказ или удължаване на 60-дневния период от Службата за вътрешни приходи (IRS) - сумата ще се третира като обикновен доход от IRS. Това означава, че трябва да включите сумата като доход във вашата данъчна декларация и всички облагаеми суми ще бъдат обложени с данъка по текущата ви обикновена данъчна ставка. Плюс това, ако не сте били на 59, 5 години, когато дистрибуцията е станала, ще се сблъскате с 10% неустойка при тегленето. (За повече информация вижте: Изключения от правилото за прехвърляне на сметката за 60 дни .)
