Да, 401 (k) е квалифициран пенсионен план. И какво точно означава това? Квалифицираните пенсионни планове трябва да отговарят на изискванията за вътрешни приходи (IRS) както за настройка, така и за операции. Те попадат в две категории: планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски.
Ключови заведения
- Да, 401 (k) е квалифицирана пенсионна сметка, от която има два вида: планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски. Планът с дефинирани доходи изисква работодателят да създаде пенсионни активи за служител. план прави служителя отговорен за генериране на пенсионен доход.
Двата вида квалифицирани планове
В план с дефинирани доходи вашият работодател се ангажира да ви осигури конкретно изплащане, независимо от изпълнението на бизнеса или инвестициите на вашия работодател. Пример за план с дефинирани доходи е пенсията. Планът с дефинирани доходи поставя тежестта за генериране на активите, дължими при пенсиониране, върху Вашия работодател. Този вид планове стават все по-редки и по-редки, до голяма степен защото са скъпи.
В план с дефинирани вноски, върху вас се налага да допринесете достатъчно за пенсионния план, за да осигурите достатъчно активи при пенсиониране, много по-привлекателен вариант за работодателите. Най-често срещаните планове с дефинирани вноски са 401 (k), 403 (b) и индивидуална пенсионна сметка (IRA).
Изтеглянията от квалифициран пенсионен план преди да навършите 59½ обикновено налагат 10% наказание за ранно изтегляне и подлежат на облагане с данък върху дохода.
Правила и ограничения
Независимо от вида на сметката с дефинирани вноски, на нея са поставени редица ограничения. Тези ограничения включват вида на инвестициите, които могат да бъдат направени, като най-често се срещат взаимни фондове и сметки на паричния пазар. Други ограничения се отнасят, когато средствата могат да бъдат освободени без санкция.
Най-общо казано, всяко изтегляне на средства преди навършване на 59 ½ години трябва да отговаря на строги изисквания на IRS и може да бъде наложено наказание 10% върху данъка върху дохода, с някои изключения, като изключение за изтегляне на 5000 долара за раждането или приемането на дете.
Някои работодатели допускат краткосрочни заеми от 401 (k), като редовните плащания и лихвите се връщат обратно по сметката, но работодателите не са длъжни да разрешават този вид заем. Като титуляр на акаунта трябва да започнете изискуеми минимални разпределения (RMD) от акаунта си, след като навършите 72 години към 2020 г.
