Какво са възникнали загуби?
Загубените загуби се отнасят до изплатени ползи на притежателите на полици през текущата година плюс промени в резервите за загуби от предходната година. Направените загуби представляват печалба, която застрахователното дружество няма да реализира от дейностите си по подписване, тъй като средствата се изплащат на притежателите на полици въз основа на покритието, посочено в техните застрахователни договори. Загубените загуби обикновено се разглеждат през календарната година.
Ключови заведения
- Направените загуби се отнасят до изплатените обезщетения на застрахованите лица през текущата година, плюс промените в резервите за загуби от предходната година. Направените загуби представляват печалба, която застрахователят няма да спечели от дейностите си по подписване, тъй като средствата трябва да се изплащат на притежателите на полици за вземания. трябва да заделя процент от общия генериран доход, за да покрие евентуални претенции за периода.
Разбиране на възникнали загуби
Размерът на понесените загуби може да варира от година на година за застрахователно дружество. Застрахователните компании заделят резерв за покриване на задължения от вземания, направени по полици, които те подписват. Резервите се основават на прогноза за загубите, с които застрахователят може да се сблъска за определен период от време, което означава, че резервите биха могли да бъдат адекватни или може да не надхвърлят покриването на задълженията на дружеството. Оценката на необходимия резерв изисква актюерски прогнози въз основа на типовете подписани политики.
Например, наводнение през миналата година може да доведе до увеличен брой претенции за политика на собственици на жилища, което би увеличило понесените загуби. Ако обаче няма наводнение през тази година, понесените загуби ще бъдат по-ниски.
Процесът на иск
В идеален свят за застрахователи, те биха подписали нови застрахователни полици, събираха премии и никога не трябва да изплащат обезщетения. В действителност обаче застрахованите лица предявяват искове, когато се случват злополуки, и застрахователите трябва да разследват и да плащат за тези вземания, ако се установи, че са точни.
Застрахователен иск се подава, когато притежателят на полица подаде искане за загуба, покрита от застрахователната полица. Застрахователната компания нанася загуба в резултат на иска, тъй като паричните средства се изплащат на застрахования.
След като е предявен иск, застрахователните компании често преоценяват претенциите, които вече са в процес на производство. Застрахователната компания трябва да преразгледа иска, за да се увери, че е истинска и не е измамна. Застрахователят също трябва да определи дали стойността на иска, който първоначално е бил прогнозиран, ще бъде точна. Ако след процеса на преоценка се установи, че цената на иска ще бъде по-висока от прогнозната сума, компанията ще понесе загуба.
Резерви за загуби
Застрахователните компании искат да получат печалба от премиите, които получават. Но те също трябва да спазват договорните предимства, посочени в политиките, които те подписват. Така че застрахователните компании трябва да заделят процент от общия доход, генериран за покриване на евентуални претенции за периода, който може да бъде от 8% до 12%.
Размерът на средствата в резервите за загуби трябва да е достатъчен за покриване на предвидените задължения. Ако действителните задължения или общите вземания надвишават общата сума на резервите, дружеството има загуба по своите счетоводни записи. Застрахователят ще трябва да намери средства за удовлетворяване на исковете и да възстанови средствата в сметката за резерви за загуби. Разбира се, ако претенциите са достатъчно високи, за да изчерпат резервите за загуби и не могат да бъдат получени допълнителни средства, застрахователят може да стане неплатежоспособен.
Възникнали загуби и коефициент на загуба
Загубите, направени в сравнение с размера на парите, спечелени чрез изплащане на премии, са известни като коефициент на загуби - ключова статистика за оценка на здравето и рентабилността на застрахователната компания. Например, ако една компания е платила 100 000 долара искове за всеки 400 000 долара, събрани в премии, съотношението на загубите ще бъде 20% ((100 000 / $ 400 000) x100, за да създаде процент).
Мониторингът на коефициентите на загуби във времето е важен при оценката на всички аспекти на операциите (включително ценообразуването) и финансовата стабилност. За да разберем напълно резултатите от коефициента на загуба на застрахователното дружество във времето, трябва да се вземат предвид много фактори, включително, но не само: периодът, през който се изплащат загубите, честотата и тежестта на линиите на покритие, които се предлагат, адекватността на ценообразуването, размера на мерките за контрол на загубите и други показатели.
Пример за реален свят на възникнали загуби
През ноември 2018 г. пожарите започнаха на Camp Creek Road в Калифорния и се разпространиха бързо, превръщайки се в най-смъртоносната пожарна в историята на щата. Лагерният огън - както стана известно - уби десетки жители и унищожи над 153 000 декара земя и повече от 18 000 структури, включително домове.
Застрахователната компания Merced Property & Casualty Co. е изправена пред 64 милиона долара искове от пожарите. Компанията обаче разполага само с 23 милиона долара активи, както съобщава CNN. В резултат на това дружеството беше принудено да продаде всичките си активи, за да покрие вземанията, което се нарича ликвидация. Компанията изпадна в неплатежоспособност и вече не съществува, тъй като застрахователят нямаше достатъчно резерви за загуби, за да покрие направените си вземания и загуби.
