Съдържание
- Преместете активите си в правилния план
- Пример 1: Грешен акаунт
- Пример 2: Клирически грешки
- Ограничението за преобръщане
- Пример 3: Грешен преобръщане
- Долния ред
Голям брой данъкоплатци ежедневно преместват активите на пенсионния си план между планове и финансови институции. Докато финансовите институции и доставчиците на финансови услуги се опитват да гарантират, че грешките не се случват, те понякога се случват все пак. Важно е да знаете, че дори институцията да е направила грешката, вие споделяте отговорността да гарантирате, че прехвърлянето или прехвърлянето, което поискате, е допустимо съгласно действащите разпоредби.
Ключови заведения
- Уверете се, че планът за пенсиониране, към който премествате активите си, отговаря на условията за получаването им. Опишете транзакциите си за чиновнически грешки, които могат по невнимание да променят регулациите. Прехвърлянето на IRA на шестдесет дни е ограничено до един на всеки 365 дни, но довереният до довереник преобръщане са неограничени.
Преместете активите си в правилния план
Когато премествате пенсионните си активи от един план в друг, планът за получаване трябва да отговаря на условията за получаване на активите. Ако преместите активите в неправилен вид пенсионен план, губите данъчно отложеното състояние на преместените активи и може също да създаде неволни данъчни последици.
Важно е да откриете грешки рано, за да избегнете данъци и санкции.
Пример 1: Избор на грешен акаунт
Джон изтегли салдото си в размер на 401 (к) от 500 000 долара и прехвърли сумата в своя ПРОСТО ИРА в местната банка. Джон не беше наясно, че според разпоредбите не му е позволено да прехвърля суми от други пенсионни планове към своя ПРОСТО ИРА. Две години по-късно Джон нае данъчен специалист, който откри грешката, когато прегледа последните данъчни декларации на Джон. За съжаление беше твърде късно да го коригираме без последствия. Джон трябваше да премахне $ 500 000 от своя ПРОСТО ИРА, и тъй като сумата остана в сметката му две години, той трябваше да плати на IRS акциз в размер на 60 000 долара (6% за всяка година).
В допълнение, Джон загуби възможността да натрупа данъчни отсрочени приходи от $ 500 000, които биха се натрупали, ако сумата беше прехвърлена към традиционната му IRA. Ако Джон открие грешката в рамките на 60 дни след получаването на дистрибуцията, той можеше да разпредели сумата от своята ПРОСТА ИРА и да я депозира в традиционната си ИРА като преобръщане.
Пример 2: Клирически грешки
Джейн се занимава с две финансови институции. При първата тя има традиционна IRA, докато при втората има както традиционна IRA, така и обикновена (не-IRA) спестовна сметка. Джейн инструктира втората финансова институция да прехвърли активи от IRA на IRA в първата финансова институция. Година по-късно Джейн осъзнава, че номерът на сметката за доставяне, която е предоставил, е този на спестовната й сметка. Тя веднага вложи парите в своята ИРА в първата финансова институция. Това обаче направи транзакцията редовен принос за IRA, а не трансфер от план към план. За съжаление нито една финансова институция не установи несъответствието и не предотврати грешната транзакция.
Ако Джейн вече е внесла максималната сума в своята ИРА, тя ще трябва да премахне средствата като възвръщаемост на излишната вноска. Ако тя не коригира грешката в приложимия срок, тя дължи на IRS 6% неустойка върху сумата за всяка година, която остава в нейния IRA. Въпреки това, ако тя все още не е допринесла за своята ИРА за годината и сумата не е повече от лимита на вноската за IRA и включва само пари в брой, Джейн може да остави сумата в IRA и да я разглежда като своя редовна вноска за IRA.
Ограничението за преобръщане
Пример 3: Грешен вид на преобръщане
Том, 45-годишен данъкоплатец, притежава две традиционни ИРА. През април 2018 г. той изтегли 50 000 долара от IRA номер едно и прехвърли сумата до номер 2 на IRA в рамките на 60 дни. Сделката е без данък и неустойка, защото е надлежно преобърната. През януари 2019 г. Джон изтегли допълнителни 40 000 долара от IRA номер едно и прехвърли сумата до номер 2 на IRA в рамките на 60 дни. Въпреки това, $ 40 000 не отговаря на условията за пренасочване, тъй като Джон вече е прехвърлил дистрибуция от номер 1 на IRA през предходните 12 месеца. Джон трябва да премахне $ 40 000 като възвръщаемост на излишната дистрибуция, за да избегне неустойки.
За да се избегне това при преместване на пенсионни активи между две традиционни IRA или две Roth IRAs, се препоръчва движението да се извършва като трансфер на довереник към доверителя. Няма ограничение за броя на трансферите на довереник на довереник, които могат да възникнат между вашите IRA.
Долния ред
Преди да преместите активите си за пенсиониране, консултирайте се с вашия финансов съветник за съдействие, за да гарантирате, че транзакцията е допустима съгласно действащите разпоредби. Освен това проверете дали средствата са преведени към или от правилната сметка и в правилния ред. Възможно е да можете да коригирате грешките без наказания, ако бъдат открити достатъчно рано.
