Какво е заем без излишък?
Заемът, който не се изплаща, е заем, който не се представя, който не генерира заявения лихвен процент поради неизплащане от кредитополучателя. По-вероятно е неизплащането на заеми без неизплащане, което означава, че заемодателят няма да получи главницата и лихвите си, освен ако кредитополучателят няма достатъчно обезпечение за покриване на заема. Тъй като тези заеми могат да имат лихви, кредитирани само когато кредитополучателят извърши плащане, лихвата по неактуален заем се записва като спечелен доход. Некредитните заеми също понякога се наричат или описват като "съмнителен" заем, "проблемен" заем или "кисел" заем.
Как работи безскрупулният заем
Заемът е несъбирателен след 90 дни неплащане и лихвата спира да се натрупва. Банката класифицира кредита като нестандартен и отчита промяната в агенциите за кредитен отчет, което понижава кредитния рейтинг на кредитополучателя. Кредиторът променя резерва си за потенциалната загуба на заем, заделя резерв за защита на финансовите интереси на банката и може да предприеме съдебни действия срещу кредитополучателя. Заемът се предоставя на парична основа, което означава, че лихвата се записва като спечелена при събиране на плащането, а не като предполагаемо плащане. Обикновено приходите от лихви се начисляват по заеми, тъй като се приема редовно изплащане както на главницата, така и на лихвата.
Според Федералната корпорация за гарантиране на влоговете (FDIC) актив трябва да се отчете като в неактуален статус, ако е изпълнен един от трите критерия:
- Тя се поддържа на парична основа поради влошаване на финансовото състояние на кредитополучателя; Плащането на главница или лихва не се очаква, или; Главницата или лихвата са били в неизпълнение за период от 90 дни или повече, освен ако активът е както добре обезопасени, така и в процеса на събиране.
Добре обезпечен актив е този, който е обезпечен с обезпечение (залог, залог на недвижима или лична собственост или ценни книжа, достатъчно ценни за покриване на дълга, или е гарантиран от финансово отговорна страна).
Освен ако заемът няма адекватно обезпечение (например с ипотека), ако лихвата не е изплатена за 90 дни, заемът е положен на парична основа, което означава, че всяка лихва не може да бъде начислена в приходната сметка на кредитора, докато не бъде получена.
Преструктуриране на несъбирателен заем
След като влезе в несъстоятелен статут, кредитополучателят обикновено работи с кредитора при определяне на план за изплащане на дълга. След преглед на състоянието на приходите и разходите на кредитополучателя, заемодателят може да създаде проблемно преструктуриране на дълга (TDR).
TDR може да заличи част от главницата или лихвените плащания по заема, да намали лихвения процент, да позволи плащания само за лихви или да промени условията за погасяване по други начини. По-ниски плащания по дълга могат да се извършват, докато паричните обстоятелства на кредитополучателя се подобрят. Кредиторът може да възстанови поне главницата си, вместо да загуби цялата си инвестиция.
Връщане на заем в състояние на начисляване
Една от възможностите за връщане на заем в статут на начисляване включва кредитополучателят да плаща всички просрочени главници, лихви и такси и възобновява месечните плащания, както е посочено в договора. Друг вариант включва текущо планиране на плащане на главница и лихва за шест месеца и предоставяне на разумното уверение на кредитора, че неизплатената главница, лихви и такси ще бъдат изплатени в рамките на определен срок. Трети вариант изисква кредитополучателят да предостави обезпечение за обезпечаване на кредита на заемодателя, погасяване на неизплатеното салдо в рамките на 30 до 90 дни и възобновяване на месечните плащания, както е подробно описано в договора.
Пример за заем без излишък
През четвъртото тримесечие на 2017 г. заем в размер на 91, 5 милиона долара от банка A до компания B беше в състояние на несъкратимост. Когато Банк А пое заема, банката вече имаше 60 милиона долара по себестойност и 49 милиона долара по справедлива пазарна стойност (FMV) в заеми на Компания Б. Вземайки допълнителния дълг, заемът беше преобразуван в предпочитан и не доходен. Изглежда, че никоя от инвестициите не плаща текущ доход. Банка А вярва, че компания B ще се обърне и дългът ще бъде погасен.
