Какво е свръхпринос?
Свръхприносът е всяко доброволно участие в пенсионния план, който се приспада от данъци и надвишава максимално разрешената вноска за даден период, определена от регистратора на пенсионния план или от Службата за вътрешни приходи.
Разбиране на свръхприноса
Например, свръхконсолидирането на 401 (k) е проблем, с който се сблъскват малко пенсионерите, тъй като недостатъчното осигуряване или липсата на вноски се случва по-често. От 2019 г. IRS позволява на служителите да отлагат до 19 000 долара от заплащането си всяка година. Има също така разрешен принос за наваксване за тези на възраст 50 и повече години, което е допълнително 6000 долара годишно, повишавайки общия годишен лимит до 25 000 долара. Според IRS тези лимити нарастват до $ 19 500, $ 6 500 и $ 26 000 през 2020 г.
Разбира се, удвоете тези суми за женените двойки, които работят. Ако и двамата партньори са на възраст 50 или повече години, всеки може да увеличи своите 401 (к) вноски за комбиниран годишен лимит за вноска от 50 000 долара за 2019 г. и 52 000 долара за 2020 г. Само над тази сума те са изправени пред някакво свръхвъздействие.
По-специално, ограниченията се прилагат само за приспадане на заплати. Всякакви съвпадения от работодателите, например, не се отчитат за свръхразплащанията.
Ако лимитът все още е нарушен, служителите трябва да уведомят съответната компания или администратор на план в началото на следващата година след настъпването на свръхвъзмездието. Администраторът на плана зависи да върне излишните плащания на служителите, както и всички приходи от надвишените вноски.
Изпращането на това известие възможно най-рано осигурява на работодателите достатъчно време да извършат необходимите документи. Обикновено това включва коригиране на всички вноски, произтичащи от проверките на служителите на базата преди данъчно облагане, и отчитането им като заплати във формулярите W-2 на служителите. Това позволява на служителите достатъчно време да издават нови формуляри преди годишния срок за подаване на данъци.
По подобен начин индивидуалните пенсионни сметки (IRA) също имат лимити за вноски. През 2018 г. общият лимит за вноски за комбинираните и традиционните IRAs беше 5500 долара за хората под 50 години и 6 500 долара за тези на възраст 50 и повече години.
Опасности от свръхпринос
Важно е бързо да коригирате свръх вноските. В противен случай често възникват данъчни проблеми. Ако превишената сума не бъде върната на засегнатите служители достатъчно време, за да подадат данъци, служителите рискуват двойно данъчно облагане. Тоест, те биха могли да плащат данъци през годината, в която е възникнал превишението, и все още трябва да плащат и през следващата година.
За да се избегне двойното данъчно облагане, някои служители могат да подадат изменена декларация с извадената прекомерна вноска, плюс всяка свързана печалба от свръх вноската. Това обаче трябва да стане до крайния срок за удължаване на данъка.
Превишаването на вноските за IRA е малко по-лесно да се коригира, но все пак води до санкции. Служителите могат да оставят сметките си сами и да определят всякакво свръхплащане към лимита за следващата година. 6% годишно наказание се прилага годишно за всяко превишение. Разбира се, всеки индивидуален принос трябва да бъде коригиран с цел напредък, за да не се създава отново свръхпринос в следващата година.
