План за спестявания от 529 осигурява данъчни предимства, ако искате да спестите за образованието си в колежа (и тъй като новата данъчна сметка, K-12 и частно образование). Тези планове се създават и управляват от отделни държави. Въпреки че правилата се ръководят от раздел 529 на IRS, плановете се различават по своята подробност.
Вноските за план 529 се правят след данъци, така че не се дължат данъци при изтегляне на първоначалната вноска. Печалбите са без данъци и неустойки, стига средствата да се използват за квалифицирани образователни разходи, като обучение, такси, стая и борд, учебници и малко компютърно оборудване. (За повече информация вижте 529 План .) Ако използвате парите за каквато и да е друга цел, ще дължите не само данъци, а и неустойка. С изключение на една ситуация - и това е много щастливо, което се отнася само за разходите в колежа.
Стипендии и изтегляния
Ако детето ви получи стипендия за колеж, можете да изтеглите до размера на тази стипендия и да използвате тези пари за всякакви цели, без наказание. Печалбата обаче ще се облага с данък като доход. Ако използвате оттеглянето за квалифицирани разходи за образование, парите ще бъдат както данъчни, така и без санкции.
Клаузата за стипендия е важна, защото ако детето ви не получи стипендия и изтеглите средства и не ги използвате за разходи за квалифицирано образование, ще дължите както данъци, така и 10% неустойка върху печалбата.
Без ограничение във времето
Няма ограничение във времето за възползване от възможността да изтеглите сума, равна на стипендия, без неустойка. Все пак е добра идея да направите това скоро след получаване на стипендията от бенефициента, за да избегнете проблеми, в зависимост от правилата във вашата държава.
529 Пример за изтегляне на стипендия
Да предположим, че вашето дете има 30 000 долара разходи за колежи и получава 20 000 долара стипендии. Реално коригираните разходи за образование за годината ще бъдат 10 000 долара. Можете да изтеглите 20 000 долара от 529 акаунта на детето си, включително например 3 000 долара печалба.
Тъй като коригираните разходи за образование са само половината от изтеглената от вас сума, само половината от приходите (1500 долара) са без данъци. Ще дължите данъци върху дохода на 1500 долара. Но няма да има неустойка, защото изтеглената сума не надхвърли стипендията.
Долния ред
Ако детето ви получи стипендия, можете да изтеглите еквивалентна сума от 529 без да плащате неустойка, дори ако парите не се използват за образование. Независимо от това, каквито средства отиват за необразователни разходи, ще се облага с данък върху дохода. Също така е по-добре средствата да вземете скоро след получаване на стипендията, тъй като в някои щати, които чакат твърде дълго, могат да предизвикат 10% неустойка върху печалбата. (За повече информация вижте 529 Рискове, които трябва да поемете (или не) .)
