Какво представлява квалифицираната съвместна сума за издръжка и издръжка (QJSA)?
Квалифицирана съвместна и наследствена рента (QJSA) осигурява доживотно плащане на анюитет и съпруг, дете или зависими от квалифициран план. Правилата на QJSA се прилагат за пенсионни планове за закупуване на пари, планове с дефинирани доходи и целеви обезщетения. Те могат също да се прилагат за планове за разпределяне на печалбата и планове 401 (k) и 403 (b), но само ако са избрани съгласно плана.
Ключови заведения
- Квалифицираната анюитет за съвместни и наследствени доставки осигурява доживотни плащания на съпрузи, деца или лица на издръжка. QJSA обикновено изисква поне 50% анюитет за наследници. Ако участникът е в лошо здраве, QJSA може да не е добра инвестиция.
Разбиране на квалифицирана сума за съвместна работа и издръжка (QJSA)
Плановият документ на квалифициран QJSA план обикновено предоставя процент на изплащане на рентата, но общото изискване е наследственият анюитет да бъде най-малко 50% и не повече от 100% от рентата, изплатена на участника. Ако участникът не е женен, рентата се изплаща за неговата или нейната продължителност на живота.
Според Службата за вътрешни приходи (IRS) „квалифициран план като план с дефинирани доходи, план за закупуване на пари или план за целеви обезщетения трябва да предоставя QJSA на всички омъжени участници като единствена форма на обезщетение, освен ако участникът и съпругът, ако е приложимо, писмено съгласие за друга форма на изплащане на обезщетение. " За повече информация относно правилата на QJSA, IRS предоставя информационна страница. Правилата, регулиращи QJSA, могат да бъдат намерени в дял 26, глава I, подраздел А, раздел 1.401 (а) -20 от Федералния регистър.
Квалифицирана годишна съвместна работа и наследство: характеристики и съображения
Квалифицираните съвместни и наследствени анюитети за омъжени участници имат следните характеристики.
- Пенсионните плащания се извършват на редовни интервали над пенсиониране (предимно месечно). След смъртта планът ще извърши месечно плащане на оцелял съпруг в размер на поне 50% от първоначалното изплащане на обезщетение.
Подобно на много анюитети, QJSA осигурява доживотна полза за първичен участник и съпруг чрез месечни плащания. Като такива те трябва да бъдат включени във всеки сценарий за финансово планиране и пенсиониране на приходи и разходи. Такъв продукт не подлежи на намаляващи плащания поради лоши показатели на фондовия пазар. Веднъж стартирани QJSA дистрибуциите не могат да се променят.
Също така, дистрибуциите в допълнение към редовното месечно плащане не са разрешени. Ако участникът е в лошо здравословно състояние, QJSA (като всеки анюитет) може да не е добра инвестиция на активите, необходими за финансиране на такъв инвестиционен инструмент. Плащанията също могат да загубят покупателната способност във времето, освен ако не бъдат коригирани за увеличаване на разходите за живот.
Пример за ануитет за съвместна работа и издръжка
Спонсорираният от работодателя 401 (к) план на физическо лице предлага QJSA, който осигурява месечен доход от 1500 долара за пенсиониране на 65-годишна възраст. Той също така предвижда месечно обезщетение за пенсиониране в размер на 1000 долара за съпруга, когато този индивид умре. Това обезщетение се изплаща, докато оцелелият съпруг не умре. Физическото лице може да избере да получи еднократно разпределение на обезщетенията, но само с писменото съгласие на съпруга / съпругата си, засвидетелствано от нотариус или представител на плана.
Едно изключение е, че планът може да плати еднократно разпределение на участник, без първо да получи разрешението (и на съпруга), ако тази сума е 5000 или по-малко. Ако участникът се разведе, от тях може да се изисква да се отнасят към бившия си съпруг като настоящ съпруг като част от квалифицирана заповед за вътрешни отношения или в съответствие с условията на развода. Ако разведен участник иска да промени своя бенефициент на обезщетения за наследници, той ще трябва да се свърже с администратора на плана.
