Какво представлява договорът за ануитет с дългосрочна продължителност (QLAC)?
Квалифициран договор за дългосрочна анюитет (QLAC) е вид отсрочен анюитет, финансиран с инвестиция от квалифициран пенсионен план или IRA. QLAC осигуряват гарантирани месечни плащания до смърт и са защитени от спадовете на фондовия пазар. Докато анюитетът отговаря на изискванията за вътрешна приходна услуга (IRS), той се освобождава от необходимите правила за минимално разпределение (RMD), докато изплащанията започват след определената начална дата на анюитета.
Ключови заведения
- QLAC е стратегия за пенсиониране, при която част от необходимите минимални разпределения (RMD) се отлага до определена възраст (максималната граница е 85). Застрахователят поема пазарен и лихвен риск. Съгласно настоящите правила, дадено лице може да похарчи 25% или 135 000 долара (което е по-малко) от пенсионната си спестовна сметка или IRA за закупуване на QLAC. Основното предимство на QLAC е отлагане на данъци, които придружава RMD.
Какво е ануитет?
Разбиране на квалифицирани договори за дългосрочен ануитет
Един от най-големите страхове, които много хора имат, докато остареят, е прекаляването с парите си. Квалифицираните договори за дългосрочна анюитет са създаване на IRS за справяне с този проблем. QLAC е инвестиционен механизъм, който гарантира, че средствата в квалифициран пенсионен план, като например 401 (k), 403 (b) или IRA, могат да бъдат превърнати в доходи за цял живот, без да се нарушават задължителните минимални правила за разпределение за тези навършила 72-годишна възраст. QLAC позволяват на съпруг / съпруга или на някой друг да бъде съвместен анюитет, което означава, че и двете именати лица са обхванати независимо от това колко дълго живеят (при някои условия).
Всъщност QLAC действат като застраховка за дълголетие. Като такива те са ценен инструмент в планирането на доходите при пенсиониране. Съгласно лимитите за вноски през 2020 г., дадено лице може да похарчи 25% или 135 000 долара (което е по-малко) от пенсионната си спестовна сметка или ИРА, за да закупи QLAC чрез единна премия. Колкото по-дълго живее човек, толкова по-дълго се изплаща QLAC. QLAC доходите могат да бъдат отложени до 85-годишна възраст.
Квалифициран договор за дългосрочен ануитет и данъци
QLAC имат допълнителното предимство да намалят необходимите минимални разпределения на дадено лице, на които ИРА и квалифицираните пенсионни планове все още са обект на действие, дори ако дадено лице няма нужда от парите. Това може да помогне на пенсионера да остане в по-ниска данъчна група, което има допълнително предимство, което им помага да избегнат по-висока премия Medicare. След като доходът на QLAC на пенсионер започне да тече, това може да увеличи данъчните им задължения. Въпреки това, ако се управлява правилно, всяко допълнително данъчно задължение може да бъде сведено до минимум, ако други източници на облагаеми доходи за пенсионни спестявания се изразходват първо.
Обещаната полза от QLAC може да бъде постигната само ако се спазват правилата, определени от IRS. Годишното разпределение се базира на стойността на сметката в края на предходната година.
Квалифицирани договори за дългосрочен ануитет
Една от възможностите за извличане на максимума от QLACs е чрез стълбирането им, което означава закупуване на няколко по-малки договора (например в диапазона от 25 000 долара) за няколко години. Подобна стратегия е като усредняване на доларовите разходи, което има смисъл, като се има предвид, че разходите за анюитет могат да се колебаят заедно с лихвените проценти.
На купувачите на QLAC често се дава възможност да добавят корекция на разходите за живот към своя договор, което индексира анюитета спрямо инфлацията. Решението за това зависи от продължителността на живота, тъй като разходите за корекция на живота ще намалят първоначалното изплащане на QLAC.
Най-големият риск от закупуване на QLAC е финансовата сила на издаващата компания. Ако фалират, QLAC може да не се наложи. Купувачите на QLAC трябва да обмислят да купят повече от един от различни емитенти, за да ограничат риска си.
Пример за QLAC
Вземете Шахана, която е на 67 години и трябва да се пенсионира след три години. Тя би искала да спести от данъчни задължения от своите RMD. Въз основа на текущите баланси на пенсионната си сметка тя трябва да получава 7 000 RMD месечно от своята сметка в IRA, след като навърши 70, 5 години.
Но Шахана има други планове. Тя е инвестирала в други активи, като акции и облигации и недвижими имоти, което би трябвало да й осигури поток от доходи след пенсиониране. Освен това тя планира да се консултира на непълно работно време, за да бъде актуална в своята област и да печели допълнителни пари. Като цяло, тя очаква да води начин на живот, който да е удобен и да не е пищен, след пенсиониране.
За да подготви адекватна подготовка за старостта си, тя инвестира 100 000 щатски долара в една премия QLAC сметка от спестовната си сметка в IRA, която смята да изтегли, когато навърши 85 години. Това ще възстанови датата й на изтегляне на RMD с 18 години, но ще добави 10 000 долара към сумата, която събира.
