Когато богатите говорят за данъчното планиране, те го правят в приглушени тонове - гледайки през рамо, сякаш желанието им да спестят пари изневеряват на правителството. И все пак, реалността е, че IRS няма пристрастия към всеки данъкоплатец, независимо от нивото на доходите, който се възползва от законните методи за минимизиране на данъци.
Инвеститор на Net Worth Tracker
За съжаление, заможните имат много от най-често срещаните данъчни облекчения постепенно да се премахнат поради високите си нива на доходи. Това не означава, че не съществуват правни данъчни възможности за планиране на заможните. С малко знания, креативност и предвидливост хората в по-висока данъчна група могат да спестят повече от данъците си, отколкото средният американец печели всяка година.
Правни стратегии за осигуряване на приход от заетост
В своята отваряща погледа книга „Милионерът поредни врати“ (1996) Томас Стенли разкри, че по това време две трети от милионерите в САЩ са били самостоятелно заети или собственици на малък бизнес. Още повече хора работят за външни компании и ръководят малък домашен бизнес отстрани. За тези собственици на малък бизнес има големи възможности за данъчно планиране, които не са обект на стандартните ограничения на доходите.
Може би една от най-големите възможности за намаляване на данъците е използването на пенсионни планове за малък бизнес. Съгласно действащите закони IRS обикновено не включва пари, внесени в тези планове, в печалбите на собственик на бизнес или самостоятелно заето лице. Ако заможният данъкоплатец може да забави прекомерните разходи до пенсиониране, може да се избегне облагането с тези средства.
Друг вариант е да се прикрие доходът чрез максимално използване на планове за здравеопазване на малкия бизнес и обезщетения за служители. Чрез създаване на сметки за здравни спестявания, договорености за възстановяване на здравето и планове по раздел 125, разходите, които биха били над праговете за приспадане на отделните данъкоплатци, могат да бъдат изплащани с предварителна такса чрез бизнеса.
Друг легален трик за прикриване на доходите е да поставите потомство на заплатите на бизнеса. Това осигурява две основни ползи: ФИКА и федералните данъци за безработица може да не е необходимо да се плащат, ако детето е непълнолетно и детето може да има възможност да допринесе за ИРА от спечелените доходи. Наемането на съпруг събирач подобни резултати. Тъй като има годишно ограничение за сумата на FICA, която трябва да заплати физическо лице, един съпруг може да бъде компенсиран значително по-високо от лимита. Това може да означава, че един съпруг плаща по-малко в системата на социалното осигуряване, но също така дава възможност на двойката да инвестира частно, вместо да я дава в ръцете на системата за социално осигуряване. (За да научите повече, вижте Отчисленията за изплащане на заплати .)
Стратегии за осигуряване на приход от инвестиции
Roth IRA е една от най-големите възможности за данъчно планиране, която се появява след десетилетия. За съжаление, много заможни инвеститори нямат право да ги използват, защото коригираните им брутни доходи са твърде високи. Тези инвеститори могат да помислят за финансиране на безвъзмезден традиционен IRA. Въпреки че тези IRAs не предоставят предварително удръжки или безвъзмездно теглене, приходите все още могат да се натрупват на база данъчна отсрочка в дългосрочен план. (За повече информация за това вижте Вижте ли отсрочената печалба на данък IRA, облагаема с данъци FICA? )
Друга недостатъчно използвана техника за намаляване на данъците е "съвпадение на данъчни партиди". Тази техника позволява на инвеститора да посочи кои акции от акции или взаимни фондове продава или за разлика от метода на IRS по подразбиране за първоначално, първо излизане (FIFO). Съпоставянето на данъчните партиди може да осигури огромни спестявания, когато акции от акции, които показват малка печалба или дори загуба, се продават вместо акции от дългосрочни инвестиции, които показват значителни печалби.
Заможните инвеститори с деца имат допълнителни възможности да защитят инвестиционните приходи и печалби от IRS. Един от най-популярните, еднакъв подарък за трансфер на непълнолетни (UTMA) сметки за задържане, изпадна от светлината на вниманието след въвеждането на 529 планове. Въпреки че тези акаунти вече не могат да бъдат най-добрите автомобилни спестовни средства, те предлагат уникална възможност. Родител, който притежава високо оценени акции от акции, може да „подари“ запаса на дете, да накара детето да го продаде и след това да отчете част от печалбата при значително по-ниската данъчна група на детето. (За да научите повече, прочетете Избор на правилния тип план 529. )
Заможните родители и баби и дядовци имат уникална възможност да използват плановете на раздел 529, за да прехвърлят парите си от имотите си и да предпазят растежа на значителни суми от бъдещи данъци върху доходите, ако се използват за разходите на колежа на който и да е член на семейството. Съгласно Кодекса за вътрешните приходи, всеки донор може да подари до пет пъти годишния лимит за изключване на подарък в сметка 529 за дете, стига многократни подаръци на едно и също лице да не бъдат дадени през петте години след това. С най-високата скоба за данък върху имотите над 50%, това може да се равнява на спестявания от данък върху имотите от над 25 000 долара за всеки подарък от 50 000 долара.
Не на последно място, заможните инвеститори, които имат благотворителна инициатива, трябва да избягват да даряват пари колкото е възможно повече. IRS позволява на инвеститорите да даряват ценни ценни книжа на нестопански организации и да отписват цялата сума. Това спестява на инвеститорите неприятностите сами да продават активите, да плащат данък върху печалбата и да дават по-малки дарения на благотворителната организация. Накратко, дарете запасите и пазете парите. (За да научите повече, прочетете Приспадане на вашите дарения .)
Съмнителни стратегии, които трябва да се избягват
Както бе споменато по-рано, IRS няма проблем с заможните инвеститори да избягват толкова данъци, колкото е законосъобразно. Все пак никоя статия за богатите стратегии за данъчно планиране не би била пълна без предупреждение за практиките, които могат да ви кацат в гореща вода. Въпреки че може да подслушвате хората, които се хвалят с тези стратегии на коктейлни партита, бъдете предупредени - те могат да доведат до глоби и дори затвор.
Най-популярната от злоупотребите с данъчни стратегии, които получават тежко наказателно преследване, са офшорните тръстови активи. Въпреки че може да звучи много горната част на банковата сметка в Швейцария или на Каймановите острови, тези сметки са незаконни, когато се използват за избягване на данъците върху доходите в САЩ. Освен това различните наредби след 9/11 поставят строги ограничения за това колко пари могат да бъдат прехвърлени в офшорка и за какви цели. Ако някой препоръча да използвате някой от тези тръстове, ще искате да получите второ и трето мнение от независими данъчни специалисти. (За допълнително четене вижте плюсове и минуси на офшорни инвестиции .)
IRS се мрази и на заможните инвеститори, които извършват транзакции, които не са на ръка, за да избегнат данъчното облагане. Накратко, всички транзакции между свързани лица трябва да се водят така, сякаш са направени между напълно непознати. Например родителите, които продават оценени недвижими имоти на децата си за половината от пазарната стойност (за да избегнат плащането на данък върху печалбата), вероятно не биха направили това с напълно непознат. Страхотни данъчни стратегии, които не се извършват по обем, са обект на действие на IRS.
И накрая, семейните дружества с ограничена отговорност (FLP) се превърнаха в популярен начин за опит за прехвърляне на активи на следващото поколение, като родителите запазват контрола върху активите и избягват правилата за данък върху подаръците. Въпреки че има случаи, когато такива партньорства могат да бъдат структурирани по подходящ начин, те са злоупотребявани достатъчно, за да получат строг контрол от IRS. Използването на FLP вероятно ще постави вас и всички ваши други данъчни стратегии под микроскоп. (За повече информация за FLP прочетете Защита на личните си активи .)
Долния ред
Носят се слухове, че Уорън Бъфет, един от най-богатите хора в света, плаща по-малко данъци от своя секретар. Независимо дали това е или не, това е напълно вярно, не е извън сферата на възможността някой да направи стотици хиляди долари да плати близо до същата сума на данъците, като някой спечели само малка част от това. Номерът е да бъдете умишлено и стратегически относно използването на закони заможни стратегии за данъчно планиране доста преди вашия срок за подаване на данъци. По този начин вие ще гарантирате, че вие и членовете на вашето семейство, а не IRS, сте крайните бенефициенти на вашата упорита работа. (За повече информация за това вижте данъчните съвети за спестяване на пари в края на годината .)
