Използване на доходите на вашия съпруг за финансиране на Вашата ИРА
Едно от изискванията за допустимост за участие в IRA е, че трябва да имате облагаемо обезщетение. Изключение обаче се прави за женен индивид, който подава съвместна данъчна декларация, ако съпругът / съпругата му има облагаемо обезщетение. За тази цел съпругът, който има облагаемо обезщетение, има право да прави съпружески принос на IRA в IRA на съпруга, който няма данъчно облагане, обикновено известен като неработещ съпруг.
Наследяване на предимствата при пенсиониране на вашия съпруг
Собственикът на пенсионна сметка обикновено може да определи всяка страна като бенефициент на пенсионната си сметка. В определени случаи обаче, ако собственикът на акаунта е женен, съпругът / съпругът им трябва да се съгласи с посочването, ако съпругът не е единственият основен бенефициент на пенсионната сметка. Това гарантира, че съпругът / съпругата ви не посочва някой друг, който да получава обезщетения за смърт от пенсионните си сметки без вашето одобрение.
Квалифицирани планове
Ако вашият съпруг / съпруга разполага с активи в квалифициран план, той е длъжен да ви определи като единствен основен бенефициент. Обикновено администраторите на планове не приемат обозначения на бенефициента, освен ако съпругът не е единственият основен бенефициент или съгласие за алтернативно назначение и съгласието трябва да бъде засвидетелствано от нотариус или представител на плана.
ИРА за жители на общински / брачни имоти
Ако собственикът на IRA живее в държава на общност или съпружеска собственост, обикновено се изисква съгласие за съпрузи, ако собственикът на IRA определи друга страна, различна от съпруга / съпругата си, за основен бенефициент на IRA. Държавите на собственост на общността са Аляска (жителите могат да избират собствеността си да се третира като такава), Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Ню Мексико, Тексас, Вашингтон и Уисконсин.
бележки
- Обществената собственост най-общо се определя като собственост, придобита по време на брака. Ако пребивавате в държава на общностна собственост и планирате да се ожените и не искате да определите новия си съпруг като бенефициент на Вашия IRA преди брак, може да искате да запазите вашите активи за IRA преди брак и след сключване на брак след разделяне. Наследствените IRA обикновено не се определят като собственост на общността и може да не се изисква съгласие за съпрузи за определяне на друг, различен от съпруга / съпруга, като основен бенефициент.
Предотвратяване на разпространения без съпружеско съгласие
Доста често участниците в пенсионния план изчерпват пенсионните си активи без знанието на съпрузите си. Това може да бъде пагубно разкритие за съпруг / съпруга, който разчиташе на тези средства, за да финансира пенсионните години на двойката. Ако активите са в пенсионен план с дефинирани доходи, целеви доходи или пари за закупуване на пари, е малко вероятно изчерпването на тези активи без знанието на съпруга, тъй като обикновено се изисква да бъдат разпределени под формата на квалифициран съвместен и наследник рента (QJSA), освен ако участникът и съпругът не са съгласни писмено да получат разпределения под друга форма.
Изключения се прилагат за активи, които се изискват да бъдат разпределени от плана, включително излишни вноски, изисквани минимални разпределения и суми, които могат да бъдат погасени без съгласието на участника. В повечето случаи сумите могат да бъдат погасени без съгласието на участника, ако начисленият му баланс по плана е 5000 долара или по-малко.
Въпреки че правилата на QJSA винаги се прилагат за всички пенсионни планове с дефинирани доходи, целеви ползи и пари за закупуване на пари, това не е така при разпределението на печалбата и 401 (k). Вместо това правилата на QJSA се прилагат към тези планове само ако планът е проектиран да включва тези опции. Някои документи за разпределение на печалбата и план 401 (k), като прототипи, са проектирани така, че да позволят на работодателите да изберат дали искат планът да бъде подчинен на правилата на QJSA.
Третиране на наследствените активи като собствени
Ако собственикът на пенсионната сметка умре преди изискваната начална дата (RBD):
- Разпределете активите през продължителността на живота си. (Забележка: Ако има няколко бенефициенти по пенсионната сметка, се използва продължителността на живота на най-стария бенефициент, освен ако активите не се разделят на отделни сметки до 31 декември на годината, следваща годината, в която собственикът умре. Ако разделянето настъпи до тогава, всеки бенефициент може да използва собствената си продължителност на живота.) Разпределенията трябва да започнат до 31 декември на годината, следваща годината, когато собственикът на пенсионната сметка умира.Разпределете активите въз основа на петгодишното правило. Ускорете разпределението за някое от горепосочените за разпределяне на цялото салдо в еднократно плащане.
Ако собственикът на пенсионната сметка умре на или след RBD:
- Разпределете активите по време на продължителността на живота или продължителността на живота на покойника, което от двете е по-дълго. Ускорете разпределенията до разпределянето на целия баланс в еднократно плащане.
Ако собственикът на пенсионната сметка умре преди RBD:
- Ако решите да разпределите активите през средната си продължителност на живота, няма нужда да започнете разпределението до годината, в която потомникът би навършил 70½ години, ако е живял. Можете да прехвърлите сумата към собствения си ИРА или друг подходящ пенсионен план и не е необходимо да започвате дистрибуция, докато не достигнете възраст 70½. В този случай разпределенията ще се основават на единната таблица на живота, която предполага, че имате бенефициент не повече от 10 години младши или на общата таблица за продължителност на живота, ако се омъжите отново за някой с повече от 10 години по-млад от вас. (Можете да намерите тези таблици за продължителност на живота в IRS Publication 590.)
Ако собственикът на пенсионната сметка умре на или след RBD:
- Можете да прехвърлите сумата към вашия собствен IRA или друг подходящ пенсионен план и няма нужда да започнете разпределение, докато навършите 70½ години. Подобно на горното, бихте могли да използвате унифицираната или съвместна таблица за изчисляване на вашите RMD суми.
Долния ред
Повечето от обсъжданите обезщетения са предназначени за защита на съпрузи, включително тези, които нямат редовни работни места, но осигуряват други форми на издръжка на семейството, докато другият съпруг работи на работа, създаваща доход. Ако не работите на платена работа и искате да финансирате вашата ИРА, помислете дали да използвате дохода на съпруга си като облагаемо обезщетение. Освен това, ако сте квалифициран участник в плана или собственик на IRA, консултирайте се с вашия администратор на плана, за да определите дали трябва да получите съгласието на съпруга / съпругата си за дистрибуции и заеми. Освен това се консултирайте с вашия попечител на IRA, за да определите дали се нуждаете от съгласието на съпруга / съпругата си, ако решите да определите някой друг за основен бенефициент на вашата IRA.
